Ako predať byt bez daní: právne spôsoby, ako sa vyhnúť plateniu dane

Predaj rezidenčných nehnuteľností je zložitý a zdĺhavý proces, ktorého výsledkom je, že predávajúci má určitý príjem. Za to musíte zaplatiť daň vo forme 13% z predajnej hodnoty, ale v niektorých situáciách majú občania právo na oslobodenie od platenia tohto poplatku. Na tento účel musia byť splnené niektoré jednoduché požiadavky. Preto by ľudia mali pochopiť, ako predať byt bez daní. Použitá metóda by mala byť legálna, pretože ak chce Predávajúci oklamať daňový inšpektorát zadaním nesprávnej sumy v zmluve, výpočet dane bude založený na katastri, nie na predajnej hodnote predmetu.

Spôsoby zníženia základu dane

Často ľudia premýšľajú o tom, či je možné predať byt bez dane. Postup sa môže skutočne uskutočniť bez negatívnych daňových dôsledkov, ale iba ak sú splnené určité požiadavky. Medzi hlavné metódy oslobodenia od dane z príjmu fyzických osôb patria:

• ak bol byt kúpený s hotovosťou alebo hypotékou, potom ho možno predať bez platenia dane až po 5 rokoch;
• ak bolo bývanie získané na základe bezdôvodnej transakcie, stačí počkať tri roky;
• je povolené predať predmet skôr, a ak je predajná cena nižšia ako kúpna cena, potom občan nemá príjem, preto nie je potrebné počítať a prevádzať daň z príjmu fyzických osôb do rozpočtu;
• ak sú náklady na bývanie nižšie ako 1 milión rubľov., napríklad, ak je internátna izba na predaj, môžete použiť daňový odpočet vo výške 1 milión rubľov., , takže získate iba záporný základ dane;
• ak sa predaj a kúpa iných nehnuteľností uskutoční do jedného roka, Občan bude môcť využiť vzájomné vyrovnanie zrážok.

Každá možnosť má svoje vlastné charakteristiky, takže majiteľ domu sa sám rozhodne, ako predať byt bez daní. Nie je potrebné rokovať s kupujúcim o predpísaní nepravdivých informácií v zmluve, pretože to povedie iba k tomu, že špecialisti Federálnej daňovej služby vypočítajú daň na základe katastrálnej hodnoty bývania.

Doba vlastníctva zakúpeného bytu

Najčastejšie sa ľudia zaujímajú o otázku, Ako dlho trvá predaj bytu bez dane. Ak bolo bývanie kúpené na vlastné náklady, budete musieť počkať najmenej päť rokov. Takéto zmeny daňového poriadku boli vykonané v roku 2016.

Aj keď bolo bývanie zakúpené s pomocou materského kapitálu, hypotéky alebo zamestnávateľa, kupujúci v kúpnej zmluve bol priamym daňovníkom. Ak teda nechce platiť daň z príjmu fyzických osôb z predaja predmetu, bude si musieť počkať päť rokov.

Do roku 2016 bolo potrebné čakať len tri roky, bez ohľadu na to, ako nehnuteľnosť získala Predávajúci. Ale na základe federálneho zákona č. 382 boli vykonané zmeny a doplnenia daňového poriadku, ktoré zmenili dobu vlastníctva nehnuteľností s cieľom získať oslobodenie od dane z príjmu. Preto v článku. 217.1 NC pravidlá výpočtu tohto poplatku si môžete preštudovať pri predaji nehnuteľností.

Funkcie pre prijatý byt

Bývanie je možné nielen kúpiť, ale aj získať na základe rôznych bezdôvodných transakcií. Po tom, ako dlho je možné v tomto prípade predať byt bez dane? Za takýchto podmienok stačí počkať tri roky od dátumu registrácie vlastníctva. Takéto transakcie zahŕňajú:

• bývanie sprivatizovali všetky osoby, ktoré boli v tom čase zaregistrované v byte;
• byt bol zdedený po zosnulých príbuzných alebo známych;
• objekt bol darovaný blízki príbuzní, , ktoré zahŕňajú manželov, rodičov, deti alebo súrodencov;
• byt bol prevedený na osobu na základe nájomnej zmluvy, ale predtým udržiaval majiteľa tohto majetku na celý život.

Vo vyššie uvedených situáciách musíte počkať iba tri roky, po ktorých môžete predať nehnuteľnosť bez platenia dane. V iných situáciách budete musieť počkať päť rokov. Takéto podmienky platia od začiatku roka 2016.

Prečo sa zavádzajú termínové limity?

Každý, kto plánuje predať nehnuteľnosť, by mal pochopiť, kedy je možné predať darovaný byt bez daní. Potreba čakania je spojená s ekonomickými nuansami, pretože počas tohto obdobia občan nebude môcť získať žiadny zisk z nákupu a predaja nehnuteľností.

Úradníci sú presvedčení, že za päť rokov inflácia a odpisy nehnuteľností výrazne znížia jej trhovú hodnotu, takže ak sa človek snaží dosiahnuť komerčný zisk, bude minimálny.

Ak osoba nedostane zisk z transakcie, potom môže predať nehnuteľnosť za kúpnu cenu. V takom prípade občan neplatí daň z príjmu fyzických osôb z dôvodu nedostatku príjmu. Bude však musieť dokázať, že skutočne nepriniesol žiadny zisk.

Ako sa počíta termín?

Každý majiteľ nehnuteľnosti by mal vedieť, ako predať byt bez dane. Po koľkých rokoch je možné túto operáciu vykonať? Termín závisí od toho, ako bol majetok prijatý daňovníkom.

Toto časové obdobie nie vždy začína od okamihu podpísania akejkoľvek zmluvy, pretože niekedy sa berie do úvahy čas registrácie práva vo Federálnej registračnej službe. Preto sa doba vlastníctva počíta na základe nasledujúcich pravidiel:

• ak sa uzavrie kúpno-predajná zmluva, lehota začína plynúť odo dňa uvedeného v zmluve, ak sa nákup uskutočnil na sekundárnom trhu, a dátum, ktorý je k dispozícii v osvedčení o faktúre, sa môže použiť aj vtedy, ak bol predmet zakúpený od vývojára;
• ak osoba zdedí bývanie, berie sa do úvahy dátum otvorenia dedičstva, takže nezáleží na tom, kedy je majetok skutočne prijatý alebo osvedčenie o dedičstve je prijaté;
• ak osoba chýba, potom to nedáva dedičom právo nakladať so svojím majetkom, ale keď súd uzná, že osoba je považovaná za mŕtvu, potom od okamihu o rozhodovaní skúšobné obdobie začína o tri roky;
• ak bol dar poskytnutý, odpočítavanie začína odo dňa uvedeného v darovacej zmluve;
• majetok sa často získava po častiach, napríklad občan si môže najskôr kúpiť izbu a potom zvyšok bytu, takže odpočítavanie začína od okamihu kúpy prvej časti.

Ak majiteľ domu vie, kedy je možné predať byt bez dane, potom bude môcť ľahko uzavrieť obchodné podmienky majetku, bez obáv z nutnosti previesť veľké množstvo finančných prostriedkov do štátneho rozpočtu.

Použitie odpočtu majetku

Ak človek vie, kedy je možné predať byt bez dane, ale nemôže čakať tri roky, potom môže použiť iné spôsoby, ako znížiť daňové zaťaženie. Jednou z takýchto metód je registrácia daňového odpočtu. Ponúka sa všetkým občanom, ktorí predávajú svoj byt.

Podľa článku. 220 daňového poriadku, výška takéhoto odpočtu je 1 milión rubľov. Práve o túto sumu sa znižuje základ dane, ktorý predstavuje predajná cena predmetu. Ak ľudia pri uzatváraní transakcie zámerne podcenili cenu bytu, potom sa berie do úvahy 70% katastrálnej hodnoty uvedenej v rosreestri. Táto podmienka sa však vzťahuje iba na predmety, ktoré boli zakúpené po roku 2016.

Ak je lacný objekt na predaj, reprezentovaný jednoizbovým Bytom alebo dokonca izbou, ale cena nesmie presiahnuť 1 milión rubľov. Za takýchto podmienok je možné v roku 2019 predať byt bez dane, pretože daňový základ je reprezentovaný zápornou hodnotou.

Ak je cena nehnuteľností viac ako 1 milión rubľov., , potom sa výška dane výrazne zníži v dôsledku odpočtu. Napríklad občan chce predať byt darovaný príbuzným jeden rok po uzavretí daru. Byt sa nachádza na okraji mesta, takže stojí iba 1,2 milióna rubľov. Predávajúci sa nebude môcť vyhnúť potrebe zaplatiť poplatok, ale môže využiť odpočet dane. Pre neho je výška dane: (1 200 000 – 1 000 000) * 13% = 26 tisíc. rubeľ.

Preto môžete dokonca predať byt v novej budove bez dane alebo s minimálnou platbou, ak použijete odpočet. Za takýchto podmienok však špecialisti daňovej služby stále pošlú daňovníkovi oznámenie. Nemožno to ignorovať, takže budete musieť navštíviť oddelenie Federálnej daňovej služby, aby ste informovali servisný personál o použití odpočtu. Okrem toho sa do tejto organizácie prevádza vyhlásenie 3-NDFL a ďalšie doklady o predaných nehnuteľnostiach.

Nevýhodou použitia tejto metódy na zníženie daňového zaťaženia je, že ju môžete použiť iba raz ročne. Preto, ak osoba plánuje predať niekoľko nehnuteľností do jedného roka, potom bude musieť znížiť daň inými spôsobmi.

Účtovanie Kúpnej ceny

Ako predať byt bez platenia dane, ak nie je možné znížiť poplatok inými spôsobmi? Ďalšia metóda predstavuje možnosť účtovania Kúpnej ceny bytu. Táto možnosť je vhodná iba v situácii, keď bolo bývanie predtým zakúpené na úkor osobných prostriedkov alebo hypoték. Týmto spôsobom nebude možné predať byt po darovaní bez dane, pretože Občan na takúto akvizíciu nevynaložil vlastné prostriedky.

Daň sa platí výlučne zo zisku získaného v dôsledku predaja nehnuteľností. Ak osoba môže preukázať, že z transakcie nezískala žiadny príjem, je oslobodená od platenia dane. Kedy môžem predať byt bez platenia daní? Ak použijete túto metódu, môžete objekt predať kedykoľvek po zakúpení. Proces používania tejto metódy oslobodenia od dane sa líši v nasledujúcich parametroch:

• občan musí uchovávať dokumenty, na základe ktorých nadobudol nehnuteľnosť;
• ak sa byt predáva za rovnakú cenu, za akú bol kúpený, potom sa nevyžaduje žiadna daň;
• ak sa byt predáva za nižšie náklady, nemusíte prevádzať prostriedky do štátneho rozpočtu;
• ak predajná cena prekročí Kúpnu cenu, potom sa 13% platí výlučne z dostupného rozdielu.;
• , daňovník musí mať úradné dokumenty, ktoré obsahujú informácie o tom, za koľko kúpil a predal svoju nehnuteľnosť;
• táto metóda sa považuje za vhodnú, ak osoba potrebuje urýchlene predať nehnuteľnosť a jej cena presahuje 1 milión rubľov.;
• je povolené používať metódu znižovania nákladov súčasne s odpočítaním, ale iba pre rôzne objekty nehnuteľností, napríklad ak občan potrebuje predať niekoľko bytov do jedného roka.

Zvláštnosťou tejto metódy je, že občan bude musieť predložiť federálnej daňovej službe dokumentáciu potvrdzujúcu jeho nedostatok príjmu. Okrem toho budete musieť urobiť vyhlásenie o dani z príjmu pre 3 osoby.

Uplatňovanie kompenzácie

Existujú rôzne spôsoby, ako predať nový byt bez dane. Ak osoba plánuje kúpiť inú nehnuteľnosť ihneď po predaji jednej nehnuteľnosti, môže použiť započítanie daňových odpočtov, hoci pojem tejto metódy v daňovom poriadku oficiálne chýba. Táto metóda je nasledovná:

• predávajúci môže využiť odpočet 1 milión rubľov., a kupujúci môže očakávať vrátenie 2 milióny rubľov.;
• je to odpočet majetku 2 milióny rubľov. môže byť použitý na kompenzáciu;
• odpočet môže pokrývať daň, ktorú musíte zaplatiť za predaj nehnuteľností.

Napríklad Občan predáva svoju nehnuteľnosť za 2,5 milióna rubľov. Má dokumenty potvrdzujúce, že pred rokom kúpil byt za 1,9 milióna rubľov. Výška dane v tomto prípade je: (2 500 000 – 1 900 000) *13% = 78 tisíc. rubeľ. V tom istom roku Občan získa ďalší byt, ktorého cena je 2,3 milióna rubľov. Môže využiť maximálnu sumu odpočtu, takže sa mu za takýto nákup vráti 260 tisíc rubľov. .

zároveň však občan môže využiť vzájomné urovnanie, a preto 260 000 – 78 000 = 182 tisíc. rubeľ. môže byť dodatočne prijatý od štátu. Za takýchto podmienok občan nebude musieť platiť žiadny poplatok. Nákup a predaj nehnuteľností sa však bude musieť preukázať pomocou úradných dokumentov.

Rovnakým spôsobom môžete predať byt po dedičstve bez dane. V takom prípade sa však zvýši základ dane a budete musieť obetovať aj časť svojho odpočtu. Proces predaja a nákupu rôznych predmetov sa musí vykonať v rámci jedného zdaňovacieho obdobia.

Je možné zámerne znížiť predajnú cenu?

Mnoho ľudí, ktorí uvažujú o tom, ako predať byt bez daní, radšej používajú nelegálnu metódu. Spočíva v tom, že predávajúci súhlasí s kupujúcim, aby znížil náklady na byt v oficiálnej zmluve. V takom prípade bude môcť Občan pri použití odpočtu dane znížiť základ dane takmer na nulu.

Túto metódu zníženia dane predtým používalo pomerne málo občanov. V dôsledku toho boli vykonané zmeny a doplnenia právnych predpisov, aby sa zabránilo nezákonnému zníženiu základu dane. Za týmto účelom daňoví inšpektori porovnávajú predajnú cenu so 70% katastrálnej hodnoty bytu. Daň sa vypočíta na základe najvyššieho ukazovateľa. Preto ľudia jednoducho nebudú môcť výrazne znížiť základ dane. Ak človek premýšľa o tom, ako predať byt po privatizácii bez dane, je vhodné použiť iné spôsoby, ako znížiť daňové zaťaženie.

Daňoví špecialisti berú do úvahy katastrálnu cenu stanovenú na začiatku roka, kedy bola transakcia vykonaná. Ak z rôznych dôvodov neexistujú žiadne informácie o katastrálnom ukazovateli, daňové úrady budú musieť brať do úvahy iba cenu uvedenú v kúpnej zmluve. Takáto podmienka sa nepoužíva vo vzťahu k nehnuteľnostiam, ktoré si ľudia kúpili pred rokom 2016.

Príprava dokumentov

Každý by mal vedieť, ako nakupovať predaj bytu bez dane. Po koľkých rokoch môžete uzavrieť dohodu? Môžete počkať 3 alebo 5 rokov, aby ste uzavreli dohodu bez daňových následkov. Okrem toho môžete použiť iné metódy zníženia dane. V niektorých situáciách nemusí byť potrebné platiť vôbec. Zároveň si však musíte pred uzavretím obchodu zvoliť konkrétnu metódu.

Ak osoba vlastní nehnuteľnosť menej ako tri alebo päť rokov, musí pripraviť určitý balík dokumentov Federálnej daňovej službe. Takéto dokumenty zahŕňajú:

• vyhlásenie o dani z príjmu pre 3 osoby, ktoré je možné ľahko vyplniť pomocou špeciálnych programov, ktoré bezplatne ponúkajú zamestnanci Federálnej daňovej služby;
• dokumentácia obsahujúca informácie o tom, ako presne sa tento objekt stal majetkom osoby, a môže byť zastúpená Kúpnou zmluvou, darovaním, osvedčením o vlastníctve vstup do dedičstva alebo dohoda o privatizácii objektu;
• výpis z EGRN potvrdzujúci prenos vlastníctvo bytu inej osobe;
• ak je možné znížiť základ dane z dôvodu rozdielu medzi kúpnou a predajnou cenou, potom dokumentácia obsahujúca informácie o tom, ako veľa peňazí vynaložil daňovník na nákup tohto objektu sa dodatočne prenáša.;
• ak počas jedného zdaňovacieho obdobia Občan predal a kúpil nehnuteľnosť, preto chce použiť započítanie, potom pripraví doklady pre oba byty a tiež vypracuje žiadosť o odpočet majetku.

Všetka dokumentácia sa prenáša na oddelenie Federálnej daňovej služby, ktoré sa nachádza v mieste registrácie občana.

Pravidlá pre vyhlásenie

Ak osoba predá bývanie pred zákonom stanovenou lehotou, potom bez ohľadu na potrebu platiť daň bude musieť predložiť vyhlásenie Federálnej daňovej službe. Môžete to urobiť sami alebo s pomocou najatých špecialistov. Do tohto dokumentu sa vkladajú tieto informácie:

• dátum predaja nehnuteľnosti;
• doba vlastníctva bytu;
• informácie o požadovanom odpočte vo výške 1 milión rubľov.;
• informácie o kúpnej cene objektu, ak bol byt pôvodne kúpený za hotovosť alebo s hypotekárnym úverom;
• dátum predaja objektu;
• výpočet dane a presná výška poplatku, ak je ešte potrebné ju zaplatiť;
• informácie o ostatných spoluvlastníkoch nehnuteľností, ak bol daňovník vlastníkom iba podielu bytu.

Výpočet je možné vykonať automaticky pomocou špeciálnych programov, ktoré bezplatne ponúkajú zamestnanci Federálnej daňovej služby. Za týchto podmienok musí daňovník vstúpiť do tohto programu iba základné informácie o predanom bývaní, požadovanom odpočte a ďalších faktoroch, ktoré znižujú základ dane. Ak človek chápe, ako predať darovaný byt bez dane, potom dokonca rok po prijatí tento objekt nie je potrebné platiť poplatok.

Zodpovednosť za nezaplatenie dane a absenciu vyhlásenia

Každá osoba môže za určitých podmienok predať byt bez dane. Dedičstvo vo forme nehnuteľného predmetu musí byť vo vlastníctve najmenej tri roky, aby bolo možné získať oslobodenie od poplatku. Ak si človek kúpi dom, bude si musieť počkať 5 rokov. Ak použijete iné spôsoby oslobodenia od platenia poplatku, budete musieť podať vyhlásenie Federálnej daňovej službe. Okrem toho môže byť potrebné previesť malú sumu dane do rozpočtu.

Ak osoba nespĺňa požiadavky zákona, bude musieť niesť zodpovednosť za porušenia. Ak poplatok nie je zaplatený včas, potom podľa článku. 122 daňového poriadku budete musieť zaplatiť pokutu vo výške 20% zo sumy platby. Aj keď človek z rôznych dôvodov nevie o, čo potrebuje je potrebné zaplatiť poplatok, to nie je dôvod pre oslobodenie od zodpovednosti. Ak odmietne dobrovoľne platiť dane a pokuty, exekútori sa po prijatí príslušného súdneho rozhodnutia zapoja do povinného výberu finančných prostriedkov.

Keď je daň zaplatená?

Takmer každý chce predať byt bez dane. Obdobie, počas ktorého musíte vlastniť nehnuteľnosť, závisí od toho, ako občan dostal tento objekt. Ak však človek naliehavo potrebuje predať svoj byt, môže použiť iné spôsoby, ako znížiť základ dane. Nie vždy je možné spoliehať sa na tieto metódy oslobodenia od platenia poplatku, takže niekedy musia daňoví poplatníci ešte previesť malú sumu finančných prostriedkov do rozpočtu.

Na základe článku. 220 daňového poriadku, tento postup sa musí vykonať do konca apríla roka nasledujúceho po vykazovanom roku. Ak je platba príliš významná, Občan sa môže obrátiť na oddelenie Federálnej daňovej služby so žiadosťou o poskytnutie splátok. Na zároveň je dôležité dokázať, že finančná situácia občana je taká zlá, že sa nedokáže vyrovnať s takýmto daňovým zaťažením.

Kedy sa dokumenty prenášajú?

Ak doba vlastníctva nehnuteľnosti nepresiahne tri roky, potom aj v situácii, keď nie je potrebné platiť daň, bude musieť Občan previesť určitú dokumentáciu na federálnu daňovú službu. Zahŕňa aj vyhlásenie o dani z príjmu pre 3 osoby, ktoré potvrdzuje, že daňovník skutočne nemôže previesť žiadnu sumu finančných prostriedkov do štátneho rozpočtu.

Vyhlásenie je potrebné predložiť spolu s inými dokladmi do 15. júla roku nasledujúceho po roku, za ktorý sa podáva správa.

Platia dôchodcovia daň?

Každý predajca premýšľa o tom, ako predať byt bez dane. Každá osoba musí zaplatiť poplatok, ak nie sú splnené zákonné požiadavky na dobu vlastníctva. Zároveň nezáleží na veku a finančnej situácii Predávajúceho. Preto aj dôchodcovia, ktorí nie sú zdatnými občanmi, sú povinní platiť daň z príjmu fyzických osôb pri poberaní príjmu z predaja nehnuteľností.

Pre dôchodcov sa neuplatňujú žiadne preferenčné sadzby ani iné úľavy. Mali by brať do úvahy lehoty stanovené pre všetkých daňových poplatníkov. Ak z rôznych dôvodov nemajú čas previesť požadovanú sumu do rozpočtu, budú musieť zaplatiť pokuty alebo čeliť súdnym exekútorom.

Aj keď je Predávajúci maloletý, jeho rodičia alebo opatrovníci za neho stále musia platiť dane. Rovnaké pravidlo platí pre osoby so zdravotným postihnutím, ktoré dostávajú iba dávky od štátu. Preto ľudia pri predaji . Nehnuteľnosti by si mali byť vedomé daňových dôsledkov svojho rozhodnutia.

Záver

Každý chce predať byt bez dane. Dedičstvo vo forme rezidenčných nehnuteľností je možné predať bez zaplatenia poplatku po troch rokoch vlastníctva. Táto podmienka vzťahuje sa na všetky predmety získané na základe bezodplatných transakcií. Kúpený byt je možné predať bez daňových následkov až po piatich rokoch.

Existujú aj iné spôsoby, ako získať oslobodenie od dane alebo znížiť základ dane. Ale pri ich použití budete v každom prípade musieť podať daňové priznanie a ďalšie dokumenty Federálnej daňovej službe. Ak daňovník z rôznych dôvodov nepredloží daňovej službe Dokumenty alebo neprevedie požadovanú sumu finančných prostriedkov vo forme dane, potom bude musieť HMÚ čeliť negatívnym dôsledkom svojho rozhodnutia.