Vrátenie dane z príjmu: dôvody, vyplnenie vyhlásenia a potrebné dokumenty

Daň z príjmu fyzických osôb (skrátená daň z príjmu fyzických osôb) sa vzťahuje na priame a vyberá sa zo všetkých príjmov obyvateľstva štátu.

Ako viete, hlavná sadzba dane z príjmu, ako predtým, je trinásť percent a podľa tejto sumy sa výpočet vykonáva s platbou dane z príjmu fyzických osôb. Existuje však niekoľko prípadov, keď platitelia môžu vrátiť časť alebo celú prevedenú sumu zo mzdy, ak majú všetko dôvody pre odpočet.

Je možné, aby občania dostali vrátenie dane z príjmu?

To je nielen možné, ale aj potrebné urobiť. Navyše to nie je vôbec ťažké. Daňový odpočet je v niektorých prípadoch právo previesť predtým zaplatenú daň z príjmu fyzických osôb. Daňovníkom sa vracia časť finančných prostriedkov, ktoré boli vynaložené na rôzne účely, a dostávajú ďalšie zvýšenie ziskov. Uvažovaná príležitosť si nevyžaduje žiadne investície, čo znamená, že nie je dôvod ju premeškať. Ďalej zistíme, v ktorých prípadoch môžu občania takéto privilégium využiť.

Dôvody vrátenia dane

Aké môžu byť dôvody? Na poskytnutie odpočtu ich môže byť pomerne veľa. Napríklad občania si kúpili byt alebo strávili peniaze na liečbu školením. V takejto situácii bude časť zisku oslobodená od platenia daní využívajúcich výhody. Teraz zistíme, ktoré dokumenty na vrátenie dane z príjmu je potrebné zhromaždiť.

Požadovaná dokumentácia

Na vrátenie už zaplatenej dane z príjmu do štátneho rozpočtu je potrebné vykonať dôkladnú prácu s cieľom pripraviť všetky potrebné dokumenty. Ak to chcete urobiť, musíte zhromaždiť a navyše predložiť nasledujúcu dokumentáciu:

• Vyplnené daňové priznanie na tlačive 3-daň z príjmov fyzickej osoby.
• Doklady, ktoré potvrdia vzniknuté náklady.
• Žiadosť o majetkový alebo sociálny odpočet.
• Interakcia občana s daňovou službou.

Hlavnými ťažkosťami, ktorým čelia platitelia, ktorí žiadajú o vrátenie dane z príjmu, sú nesprávne vyplnené vyhlásenie spolu s ťažkosťami s potvrdením vzniknutých výdavkov, predložením neúplného súboru dokladov, ako aj nepresnosťami v žiadosti o odpočty.

Druhým dôvodom je odmietnutie poskytnúť výhody pre daň z príjmov fyzických osôb, ktorá je spojená s hypotekárnymi úvermi alebo s prítomnosťou spoločného majetku medzi občanmi. Vrátenie dane z príjmu sa často nemôže uskutočniť z dôvodu správy o nesprávnych bankových údajoch, kde by sa mala Platba uskutočniť.

V takom prípade sa bude vyžadovať daňové priznanie?

Je to potrebné v niekoľkých nasledujúcich prípadoch:

• Osoba potrebuje kúpiť nehnuteľnosť. Podľa tejto definície daňový inšpektorát chápe takéto objekty: byt( v starom bytovom fonde alebo vo výstavbe), miestnosť a navyše dom alebo pozemok na výstavbu takýchto.
• Aj keď sa Občan rozhodol predať (alebo už predal) byt, ktorý mal v držbe, má tiež právo na vrátenie dane z príjmu.
• Ktorýkoľvek z vyššie uvedených objektov musí byť nevyhnutne vo vlastníctve (plný, spoločný alebo zdieľaný) a musí mať osvedčenie o registrácii majetku alebo aktu o prevzatí a prevode. Táto dokumentácia sa vydáva pre hotové objekty. A vo fáze bytovej výstavby môže byť vydaný iba akt prevodu. Stojí za zmienku, že rok začiatku predložiť z vyhlásenia sa berie do úvahy dátum jeho zostavenia.

Pri vrátení daňového priznania k dani z príjmu sa teda vyžaduje daňové priznanie. Teraz sa pozrime na ďalšie podrobnosti.

Vrátenie peňazí za byt

Najprv sa pokúsime odpovedať na otázku, kto bude môcť využiť výhody vrátenia dane z príjmu? V prvom rade je to:

• Pracujúci občania, teda tí, ktorí sú zamestnaní v niektorej inštitúcii a dostávajú oficiálny plat, a čo je najdôležitejšie, dostávajú z nej daň z príjmu trinásť percent, ak si predtým kúpili nehnuteľnosť.
• Rodina, keď pracuje iba jeden z majiteľov a zvyšok pôsobí ako závislé osoby. Za podmienku úplného (maximálneho možného odpočtu) sa považuje nadobudnutie spoločného vlastníctva bývania. Ak je byt nadobudnutý v spoločnom vlastníctve, rozdelenie sumy vrátenej dane z príjmu ide podľa akcií všetkých vlastníkov.

Hneď je potrebné poznamenať, že od roku 2014 je možné získať vrátenie majetkových odpočtov za manžela / manželku, aj keď ako vlastník koná iba jedna osoba.

Napríklad

Uveďme príklad. Povedzme, že byt bol kúpený za dva milióny rubľov v spoločnom vlastníctve (manželka a manžel). Zároveň platí daň z príjmu a pracuje iba Manžel / Manželka. V tomto prípade je možné vydať vyhlásenie s maximálnym vrátením dane z príjmu za byt, čo je dvesto šesťdesiat tisíc rubľov.

Príklad č. 2. Byt bol kúpený za dva milióny v zdieľanej hodnote (manželka a manžel a každý má polovičný podiel). Zároveň platí daň z príjmu a pracuje iba Manžel / Manželka. V tomto prípade je možné vydať vyhlásenie o tom, ale návratnosť príjmu pri kúpe bytu bude predstavovať sto tridsať tisíc rubľov (podľa jeho časti). Manželka môže tiež získať svoj podiel v priebehu času, ale iba pod podmienkou, že dostane prácu.

Príklad č. 3. Byt bol kúpený za dva milióny a vydaný manželovi, to znamená, že nehnuteľnosť je teraz jej osobným majetkom. V prípade, že jej manžel predtým nevyužil právo na vrátenie peňazí za bývanie, bude môcť svojej manželke vrátiť zo štátu dvesto šesťdesiattisíc rubľov. Neskôr však už nemôže túto výhodu uplatniť, aj keď si kúpi byt pre seba.

Kto iný môže použiť refundáciu?

Dôchodcovia (ktorí nepracujú) to budú môcť urobiť, ale boli zamestnaní a platili daň za predchádzajúce tri roky. Stojí za zmienku, že výhoda na odpočet majetku sa poskytuje absolútne každej osobe iba raz za život. V tejto súvislosti je predpokladom návratu absencia akýchkoľvek odvolaní na príslušnú inšpekciu v tejto veci v minulosti.

Kto nebude môcť získať takýto odpočet?

V prvom rade ide o tieto kategórie občanov:

• Jednotliví podnikatelia spolu s nezamestnanými občanmi, ženami v domácnosti, teda tými ľuďmi, ktorí nedostávajú oficiálne mzdy, a preto neplatia daň z príjmu.
• Dôchodcovia, ktorí za posledné tri roky poberali iba dôchodok, z tohto hľadiska z neho nebola zrazená daň z príjmu.
• Deti sú vlastníkmi až do dosiahnutia veku pracovnej kapacity, to znamená, že opäť hovoríme o možnosti zaplatiť štátu príslušnú daň. Tento bod sa však od roku 2014 zmenil. V tejto súvislosti je odvtedy možné, aby rodičia dostali náhradu za deti. Na tento účel však musí byť bývanie nadobudnuté do vlastníctva najskôr v roku 2014.
• Občania, ktorí predtým dostali vrátenie dane z príjmu pri kúpe domu.

Stojí za zmienku, že v prípade, že osoba dostala odpočet majetku za sumu nižšiu ako stanovené minimum( dva milióny rubľov), bude môcť dodatočne vrátiť chýbajúci rozdiel.

Doklady na vyplnenie vyhlásenia na formulári 3-daň z príjmu fyzických osôb

Teraz sa pozrime na to, aké doklady sú potrebné na vyplnenie 3-NDFL, aby sa vrátila daň z príjmu za nákup bývania. V prvom rade ide o nasledujúcu dokumentáciu:

• Dostupnosť osvedčenia na formulári 2-daň z príjmu fyzických osôb (vyžaduje sa originál) o príjmoch občana na jeden rok. Vydáva ho účtovné oddelenie podniku, v ktorom občan pracuje.
• Zmluva o kúpe a predaji bývania (treba kópiu).
• Osvedčenie o registrácii vlastníctva v prípade zakúpenia hotového bývania.
• Akt prijatia a prevodu bytu, podielu alebo izby (tiež potrebujete kópiu).
• Príjmy s potvrdeniami o platbe. Môže ísť o kúpnu zmluvu, ak je v nej uvedená celková suma.
• Príjmy ako súčasť potvrdenia dodatočných výdavkov na zlepšenie nehnuteľností, ak si kúpia objekt vo výstavbe.
• Hypotekárna zmluva, keď existuje úver.
• Osvedčenie bankovej inštitúcie o úrokoch zaplatených z hypotekárneho úveru, ak existuje úver (je potrebná kópia).

Kontrola je vybavená fotokópiami všetkých vyššie uvedených dokladov (v origináli sa vyžaduje iba platový certifikát). Inšpektori, ktorí akceptujú vyhlásenie o vrátení dane z príjmu, však často chcú vidieť originály. Preto by bolo užitočné vziať ich so sebou, aby ste im ukázali, či takáto potreba náhle vznikne. Je však potrebné ponechať iba kópie.

Vrátenie dane za ošetrenie

Odpočet nákladov na zaplatenie nákladnej terapie je možné získať za súčasného splnenia nasledujúcich požiadaviek:

• Zdravotnícke potreby boli zakúpené v procese nákladnej liečby zo zoznamu služieb, za ktoré štát poskytuje občanom odpočet.
• Inštitúcia nemá tieto lieky a ich nákup je zabezpečený zmluvou o liečbe na náklady pacienta (alebo občana, ktorý za liečbu platí).
• Daňovník dostal osvedčenie od zdravotníckeho zariadenia, ktoré naznačuje, že drahé spotrebné materiály boli potrebné pre požadované ošetrenie.

Je preto potrebné poznamenať, že výška návratnosti príjmu za ošetrenie nie je obmedzená na žiadne limity a je uvedená v plnej výške, ak daňovník vynaložil hotovosť platiť za drahé lekárske služby.

Ako môžem získať odpočet za liečbu?

Na jeho poskytnutie je potrebné:

• Vyplnenie daňového priznania (na formulári 3-daň z príjmu fyzických osôb) na konci roka, v ktorom bola vykonaná platba za terapiu a boli zakúpené potrebné lieky.
• Získanie osvedčenia od účtovného oddelenia v mieste výkonu práce o výške zrazených a časovo rozlíšených daní za príslušný rok.
• Príprava kópií dokumentov, ktoré potvrdzujú stupeň príbuzenstva s osobou, pre ktorú bola zaplatená terapia alebo nákup požadovaných liekov.
• Príprava súboru dokumentácie potvrdzujúcej právo na daňový sociálny odpočet na výdavky na úhradu liečby (vrátane sanatória a rezortu).

V rámci získania tohto odpočtu za ošetrenie na základe Zmluvy o dobrovoľnom zdravotnom poistení sa vyžaduje kópia poistnej zmluvy, hotovostné príjmy, rôzne príjmy za poskytnutie poistného a príspevkov atď. Na získanie vrátenia príjmu za ošetrenie, konkrétne odpočtu za nákup liekov, sú potrebné tieto kópie: originálny predpisový list s predpisom liekov v predpísanej forme so špeciálnou značkou, ktorá sa nazýva "pre daňové úrady". Okrem toho budete potrebovať kópie platobných dokladov potvrdzujúcich platbu predpísaných liekov.

V súčasnosti daňová legislatíva poskytuje mnoho možností, pre ktoré bude možné ak chcete získať daňový odpočet. Aby ste mohli vrátiť daň, nemusíte mať špeciálnu batožinu právnych znalostí a takýto postup nie je taký zložitý, ako sa zdá na prvý pohľad.