Čo je to odpočet majetku, kto má naň nárok a ako ho vypočítať? Článok 220 daňového poriadku ruskej federácie. Odpočty dane z nehnuteľností

V Rusku majú občania mnoho rôznych foriem štátnej podpory. Tu sa môžete spoľahnúť nielen na dávky a platby, ale aj na takzvané odpočty. Sú zaujímavé pre mnohých obyvateľov krajiny. Dnes musíme zistiť, čo je odpočet majetku. To pomôže ušetriť na kúpe nehnuteľností. Ale ako? A čo je potrebné na získanie odpočtu za majetok? Po pochopení všetkých týchto problémov bude každý schopný dosiahnuť potrebný výsledok v čo najkratšom čase.

Definícia

Čo je to odpočet majetku?? Preto je zvykom nazývať vrátenie časti peňazí vynaložených na nákup nehnuteľností z dôvodu daní z príjmu zaplatených v konkrétnom zdaňovacom období.

Súčasná legislatíva uvádza, že občan má právo na odpočet majetku nielen pri nákupe, ale aj pri predaji bývanie alebo pozemok. V takom prípade bude možné čiastočne alebo úplne nezaplatiť daň z príjmu zo sumy zarobenej za predaný majetok. Je to spôsobené znížením základu dane z príjmu fyzických osôb o jednu alebo druhú sumu.

Najčastejšie sa odpočítanie majetku vzťahuje na prvú interpretáciu zodpovedajúceho konceptu. Obyvateľstvo väčšinou čelí neplateniu daní z predaja nehnuteľností, ale s náhradou za ich kúpu.

Na čo sa poskytuje

Čo je to odpočet majetku?? Ide o náhradu časti výdavkov vzniknutých pri nadobudnutí nehnuteľnosti. Ale nie každý môže využiť toto právo a nie vždy.

Zrážky za majetok sa poskytujú v súvislosti s týmito objektmi:

• apartmán;
• izba;
• obytný blok v mestskom dome;
• dom;
• pozemok na výstavbu rodinného domu;
• pozemok zakúpený v rámci bytového zariadenia;
• podiely na kótovanom majetku.

Nebude to byť možné znížiť základ dane z príjmov fyzických osôb pre akékoľvek ďalšie objekty alebo vrátiť časť z vynaložených peňazí . To nie je ustanovené v právnych predpisoch Ruskej federácie.

Druhy odpočtov majetku

Nákup domu sa môže uskutočniť rôznymi spôsobmi. Od toho budú závisieť maximálne vratné prostriedky. Niekto okamžite zaplatí celú sumu na základe zmluvy a niekto si radšej vezme hypotéku. V oboch prípadoch má Kupujúci teoreticky právo na odpočet dane.

Vrátenie majetku možno rozdeliť do niekoľkých typov:

• základný;
• hypotéka.

V prvom prípade bude vrátená časť finančných prostriedkov vynaložených priamo na nákup bývania. V druhom prípade bude občan schopný splatiť úroky zaplatené z úveru.

Dôležité: pri vytváraní hypotéky je možné vykonať hlavné aj Hypotekárne odpočítanie majetku.

Koľko sa môžem vrátiť

Čo je to odpočet majetku?? Odpoveď na túto otázku by už nemala občanom spôsobovať ťažkosti. A koľko bude možné nakoniec vrátiť finančné prostriedky? Čo o tom potrebujete vedieť?

V článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie sa uvádza, že občan pri kúpe domu a pri odpočítaní základného majetku môže počítať s odpočítaním dvoch miliónov rubľov. Úroková miera návratnosti je 13%. Preto môžete vrátiť maximálne 260 000 rubľov.

Pri hypotéke je situácia trochu iná. Odpočet sa počíta zo sumy rovnajúcej sa trom miliónom. To znamená, že štát môže žiadateľovi vrátiť maximálne 390 000 rubľov.

Ak hovoríme o predaji bývania, potom je dovolené znížiť základ dane z príjmu fyzických osôb o milión. Toto je maximum, ktoré ponúka štát.

Dôležité: nemôžete požadovať viac peňazí, ako občan previedol dane z príjmu za konkrétne zdaňovacie obdobie.

Kedy vzniká právo alebo čas na registráciu

Podľa článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie právo na odpočet dane z nehnuteľnosti vzniká občanovi v roku, v ktorom uskutočnil príslušnú transakciu. Môže sa však implementovať v obmedzenom časovom období.

Premlčacia doba pre odpočty majetku je 3 roky. To znamená, že po troch rokoch od dátumu predaja alebo kúpy nehnuteľnosti nebude môcť osoba požiadať autorizované orgány o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb.

V Rusku môžete požiadať o odpočet dane za niekoľko zdaňovacích období naraz (1 obdobie = 1 rok). , konkrétne na všetky tri roky naraz. Veľmi výhodné, najmä pokiaľ ide o platenie hypotéky.

Základné podmienky

Čo je to odpočet majetku, odteraz je jasné. Ale ako nakupovať to? A kto má na to nárok zo zákona?

Existujú podmienky, ktoré musia byť dodržané s pri žiadosti o odpočet dane. V súčasnosti vyzerajú takto:

1. Žiadateľ musí byť rezidentom krajiny.
2. Zakúpené bývanie sa nevyhnutne nachádza na území Ruska.
3. Občan musí mať úradný príjem podliehajúci dani z príjmu vo výške 13 percent.

Na prvý pohľad sa zdá, že dôchodcovia a nezamestnaní nemôžu uplatniť študované právo, aj keď si kúpili nehnuteľnosť. V skutočnosti to nie je celkom pravda.

Dôležité: rodičia, opatrovníci a adoptívni rodičia môžu požiadať o odpočet dane za bývanie vydané pre dieťa mladšie ako 18 rokov.

Príležitosť pre seniorov

V Rusku vyvstáva veľa otázok z odpočtu majetku pre dôchodcov. Ak starší občan pracuje, používa študované právo zo všeobecných dôvodov. V opačnom prípade nie sú vylúčené problémy.

Právo na odpočet majetku sa poskytuje dôchodcom s možnosťou prevodu dane z príjmu fyzických osôb. To znamená, že starší nezamestnaný občan môže požiadať o odpočet s prihliadnutím na dane z príjmu zaplatené za stavebné materiály za posledné tri roky.

Čo to zahŕňa

Každý by mal pochopiť, čo zahŕňa odpočet majetku. Presnejšie, aké výdavky sa budú brať do úvahy pri ich výrobe.

Ak sa kupuje byt, osoba môže zahrnúť do výdavkov:

• suma predpísaná v PREP;
• Kúpa tovaru za účelom opravy;
• finančné prostriedky uložené na opravy.

Stáva sa, že ľudia nekupujú byty a izby, ale domy alebo pozemky na obytné bývanie. V takom prípade sa za výdavky budú považovať tieto sumy:

• na vypracovanie projektu domu;
• ;
• pre dokončovacie materiály;
• zaplatené za kúpu samotného bytového domu;
• určené pre stavebné a dokončovacie práce;
• na vedenie komunikácie s bývaním.

Všetky uvedené výdavky sú zdokumentované. V opačnom prípade ich nebude možné vziať do úvahy. V obidvoch prípadoch sa pri žiadosti o hypotéku zohľadnia úroky zaplatené z úveru na bývanie.

Dôležité: pri odpočítaní predaja nehnuteľností by sa mali zohľadniť aj tieto výdavky.

Koľkokrát sa opýtať

Odpočet majetku za byt alebo iný nehnuteľný objekt je možné vydať raz. Stáva sa však, že skutočné výdavky Kupujúceho na bývanie sú nižšie ako stanovené limity. V súčasnej situácii je možné vykonať odpočty na majetku, koľko je potrebné pred úplným výdavkom maximálnych súm pridelených štátom. Ale v našom prípade existuje jedno vážne obmedzenie - prevod zostatku odpočtu je povolený iba tým, ktorí si kúpili dom po roku 2014. Ak bola nehnuteľnosť zakúpená skôr, nebude možné využiť uvedenú výhodu.

To isté platí pre zníženie základu dane z príjmu fyzických osôb pri predaji bývania. Občan môže odpočítať zo zisku sumu výdavkov, ktoré vznikli skôr, ale nie viac ako 1 000 000 rubľov. Ak je to menej, je možné previesť zvyšok odpočtu do budúcnosti.

Ak žiadateľ získa niekoľko predmetov, môže odpočítať jeden z nich a zvyšok, ak existuje, previesť na iný majetok. Veľmi pohodlné!

Pravidlá pre počítanie pri nákupe

Ako vypočítať odpočet majetku? K "zábavná matematika" je potrebné zaobchádzať veľmi opatrne. A potom bude všetko fungovať.

Ak chcete zistiť, koľko bude možné vrátiť na nákup bývania, je potrebné:

1. Vypočítajte všetky vyššie uvedené náklady, ktoré vzniknú Kupujúcemu / Predávajúcemu.
2. Porovnajte prijatú sumu s limitmi stanovenými štátom. Ak je suma vyššia, budete musieť vziať 2 alebo 3 milióny rubľov za základňu s normálnym nákupom a hypotékou.
3. Vypočítajte všetky dane z príjmov zaplatené za vybrané zdaňovacie obdobie.
4. Vynásobte výšku výdavkov o 13 percent.
5. Porovnajte číslo prijaté počas predchádzajúcej akcie s výškou zaplatených daní z príjmu.

Všetko, čo teraz zostáva, je uzavrieť, koľko je možné vrátiť. Ak je výška odpočtu vyššia ako zaplatená daň z príjmu fyzických osôb, vráti sa celá daň z príjmu za určité obdobie , a ak je nižšia-celá suma prijatého odpočtu.

Dôležité: aby nedošlo k chybe s výpočtami, stojí za to použiť daňové kalkulačky. Pomáhajú bezplatne a rýchlo vypočítať podľa údajov špecifikovaných používateľom, aká bude výška odpočtu dane z nehnuteľnosti v jednom alebo druhom prípade.

O autorizovaných orgánoch

Odpočet môžete vykonať iba na určitých miestach. V súčasnosti môžete požiadať o príslušnú aplikáciu prostredníctvom:

• multifunkčné centrum;
• miestna daňová služba.

V prípade potreby je povolené poslať žiadosť Federálnej daňovej službe poštou, ale tento krok výrazne spomaľuje proces.

O odpočet môžete požiadať v mieste zamestnania. To znamená požiadať o to v práci. Toto nie je veľmi populárna technika, ale každý by si na to mal pamätať. V priebehu jeho vykonávania nebude daň z príjmu fyzických osôb vo výške odpočtu zaplatená zo zárobku osoby.

Dôležité: ak sa občan rozhodne požiadať priamo federálnu daňovú službu, je potrebné vziať do úvahy miesto pobytu žiadateľa.

Manželia a odpočty

Často sa nehnuteľnosť kupuje v manželstve. Čo manželia a manželky by mali vedieť pred vykonaním odpočtu?

Ak bolo bývanie zakúpené v manželstve a za bežné peniaze, ako aj druhý z manželov je vlastníkom príslušného obytného objektu, manžel aj manželka majú rovnaké práva na odpočet. Existuje však jedna výhrada.

Aby sa odstránili problémy pri jeho registrácii, je potrebné podať žiadosť o rozdelenie odpočtu majetku medzi manželov. Samotný manžel a manželka by mali premýšľať o tom, ako to požadovať. Možno by bolo výhodnejšie vykonať odpočet pre jedného z manželov alebo v rovnakých podieloch.

Ak je bývanie kúpené s peniazmi len manžela alebo manželky, druhý manžel nie je spoluvlastníkom objektu, nestojí za to počítať s rovnakými právami, pokiaľ ide o odpočet. Jednoducho nie sú stanovené právnymi predpismi krajiny. Žiadosť o rozdelenie odpočtu majetku medzi manželov v tejto situácii sa nepodáva. Namiesto toho stačí vydať pravidelnú žiadosť o "náhrada" na kúpu obytnej nehnuteľnosti.

Stručný sprievodca dizajnom

Požiadať o odpočet za bývanie nie je také ťažké, ako sa môže zdať, ale tento proces si vyžaduje predbežnú prípravu. Čo je potrebné na dosiahnutie tohto cieľa?

V našom prípade sa odporúča postupovať nasledovne:

1. Dohodnite sa na kúpe alebo predaji bývania.
2. Vyplňte vyhlásenie o dani z príjmu pre 3 osoby. Bez tohto dokumentu nebude možné vydať odpočet majetku. Daňové priznanie za zdaňovacie obdobie sa zvyčajne vypĺňa, môžete doň okamžite zadať údaje za tri roky.
3. Vytvoriť balík dokumentov potrebných na ďalšiu obsluhu potenciálneho žiadateľa.
4. Požiadajte autorizovaný orgán v mieste bydliska so žiadosťou a daňovým priznaním.
5. Počkajte na odpoveď Federálnej daňovej služby.

Potom bude všetko závisieť od toho, aké rozhodnutie prijali daňové úrady. Ak súhlasili s poskytnutím príležitosti, bude stačiť, aby občan čakal na prevod peňazí na vopred určený účet. Odpočítanie majetku za hypotekárny úrok alebo PREP v hotovosti sa nevydáva.

V opačnom prípade musíte študovať dôvod zlyhania. Ak sa dá opraviť, odporúča sa to urobiť do jedného mesiaca - potom nebudete musieť znova kontaktovať autorizovaný servis pre príslušný servis.

Pravidlá pre vyplnenie vyhlásenia

Každý bude môcť vydať daňové priznanie na odpočet za byt alebo dom. Môžete to urobiť ručne alebo pomocou špeciálnych programov. Najlepšie je ak chcete použiť druhú techniku. Vyhnete sa väčšine problémov spojených s vyplnením formulára. Na program je uznávaný ako najlepší "Daňovník YUL".

Vyhlásenie o dani z príjmu pre 3 osoby z odpočtu majetku na 3 roky je vyhotovené v troch samostatných dokumentoch.

Forma dokumentu musí zodpovedať formulárom použitým v roku, v ktorom osoba žiada "náhrada". Spravidla sa mení z roka na rok. Toto sa musí starostlivo sledovať.

V pripravenom certifikáte je potrebné uviesť:

• všetky vzniknuté výdavky;
• zdaniteľný zisk;
• údaje z vopred pripravených dokumentov.

Spravidla platí, že ak osoba používa program na generovanie daňových priznaní, bude musieť jednoducho vyplniť polia vo formulári "D1", potom vyberte typ odpočtu a vyplňte formulár, ktorý sa znova zobrazí. Hotové vyhlásenie sa vygeneruje automaticky.

Dôležité: ak sa vyskytnú problémy s prípravou formulára 3-NDFL, môžete požiadať o pomoc sprostredkovateľov. Súkromné spoločnosti často pomáhajú pri zrážkach, ale za príplatok.

Základné dokumenty

Chcem urobiť odpočet nehnuteľnosti? Aké dokumenty budú potrebné na vykonanie úlohy?

Zoznam referencií na dosiahnutie potrebného cieľa je zakaždým iný. Najprv sa pozrime na hlavné dokumenty. Potvrdenie práva na odpočet majetku sa vykonáva pomocou dokladov o vlastníctve bývania, ako aj potvrdení o vynaložených výdavkoch.

Občan bude potrebovať:

• pas;
• prihláška;
• daňové priznanie;
• výkazy ziskov a strát;
• kúpna zmluva alebo hypotéka;
• príjmy a príjmy uvádzajúce výdavky žiadateľa;
• Vyhlásenie USRN.

Toto sú povinné odkazy, bez ktorých nebudete môcť robiť. Ak bola vydaná hypotéka, budete si musieť navyše pripraviť splátkový kalendár úveru.

Pre rodinu

Ako vyplniť vyhlásenie o odpočítaní majetku, je teraz jasné. A čo presne bude potrebné na jeho formalizáciu?

Okrem vyššie uvedených osvedčení by rodinní príslušníci mali priložiť:

• sobášny;
• Predmanželská zmluva;
• osvedčenia o narodení alebo adopcii detí;
• akékoľvek osvedčenia, ktoré naznačujú, že nákup bol uskutočnený z osobných peňazí manžela alebo manželky.

Zvyčajne sa všetky tieto dokumenty poskytujú spolu s kópiami. Pri ich odosielaní poštou budete musieť fotokópie potvrdiť u notára. Originály nie je potrebné preposielať. Budú sa vyžadovať iba pri osobnom kontakte s oprávneným orgánom.

Ako dlho čakať

Ako dlho trvá žiadosť o odpočet majetku a jeho posúdenie? Neexistuje jednoznačná odpoveď, ale toto nie je ani zďaleka najrýchlejší proces. Uchádzač musí byť trpezlivý.

Daňové úrady sú v priemere zodpovedné za predložené žiadosti o odpočet na obdobie do dvoch mesiacov. Je tiež potrebné zvážiť čas na prevod peňazí žiadateľovi. V priemere táto operácia trvá ďalšie dva mesiace.

Dôvody odmietnutia odpočítania

Poskytnutie študovaného odpočtu sa niekedy odmieta. Takéto rozhodnutie musí mať písomné odôvodnenie.

Federálna daňová služba najčastejšie odmieta vydávať odpočty, ak:

• pri vypĺňaní vyhlásenia sa vyskytli chyby;
• osoba nemá právo na odpočet z jedného alebo druhého dôvodu;
• platnosť poskytnutých certifikátov vypršala alebo sa považujú za falzifikáty;
• Občan priniesol neúplný balík osvedčení, vyžaduje sa požiadať o vrátenie peňazí;
• premlčacia lehota na odpočet uplynula.

Občan môže vždy objasniť dôvod odmietnutia odpočtu od daňového úradu. Ak je možné opraviť "chyba", , malo by sa to urobiť čo najskôr. V opačnom prípade nebude možné vrátiť peniaze na nákup alebo predaj bývania.

Ak občan pochybuje o svojich schopnostiach, môže vždy požiadať o pomoc pri zrážkach sprostredkovateľom. O vašom prípade sa môžete poradiť aj so zamestnancami daňových úradov. Určite vám povedia, ako konať v jednej alebo druhej fáze odpočtu.