Kto môže získať daňový odpočet: kto je oprávnený, dokumenty na prijatie

Odpočet dane môžu získať iba ľudia, pre ktorých sa daň z príjmu fyzických osôb prevádza na federálnu daňovú službu. Je zastúpená vrátením dane z príjmu. Priradí sa iba vtedy, ak sú splnené určité podmienky. Môže to byť sociálne, profesionálne, štandardné alebo majetkové. Zrážky je možné vykonať na oddelení Federálnej daňovej služby alebo u zamestnávateľa. Zároveň by si však ľudia mali byť vedomí toho, kto môže získať odpočet dane. Niektorí občania nemajú právo využívať túto výhodu.

Obchodné podmienky

Mnoho ľudí sa často čuduje "Môžem získať daňový odpočet?". Na takúto výhodu od štátu sa môžu spoľahnúť tieto osoby:

• občania Ruskej federácie, pre ktorých sa daň z príjmu fyzických osôb prevádza na federálnu daňovú službu;
• podnikatelia pracujúci pre OSNO a platiaci daň z príjmu pre seba;
• dôchodcovia, ktorí sú pracujúcimi občanmi, a ich príjem musí prekročiť minimálnu mzdu;
• zahraniční občania, ktorí sú rezidentmi Ruskej federácie a dostávajú príjem na území Ruska;
• rodičia alebo zákonní zástupcovia dieťaťa, ktorí môžu očakávať vrátenie majetku.

Preto pred podaním žiadosti na oddelenie Federálnej daňovej služby o dávku by ste sa mali rozhodnúť, kto môže získať daňový odpočet.

Kto nebude môcť vydať?

Existujú niektorí občania, ktorí sa nebudú môcť spoľahnúť na vrátenie peňazí. Patria sem:

• nezamestnaní občania;
• ľudia, ktorí dostávajú šedý plat;
• dôchodcovia, pretože daň z príjmov fyzických osôb sa neprenáša z dôchodku do štátneho rozpočtu;
• osoby poberajúce rôzne sociálne dávky, z ktorých sa neplatí žiadna daň;
• jednotliví podnikatelia pracujúci v zjednodušenom režime, pretože v tomto prípade sa daň z príjmu fyzických osôb a niektoré ďalšie dane nahrádzajú jednotnou platbou.

Preto, ak chce osoba získať výhodu od štátu, je spočiatku žiaduce študovať, kto môže získať daňový odpočet. Pri kontaktovaní oddelenia tejto služby môžete získať spoľahlivé a aktuálne informácie priamo od zamestnancov Federálnej daňovej služby.

Kedy nebude možné vydať vrátenie majetku?

Občania najčastejšie chcú získať daňový odpočet za kúpu bytu. Je to spôsobené tým, že má veľkú veľkosť, pretože sa môžete spoľahnúť na 13% nákladov na bývanie, ale suma nemôže byť vyššia ako 260 tisíc rubľov. Okrem toho môžete získať druhý odpočet úrokov, ak je bývanie zakúpené s hypotékou.

Ale niekedy ruskí občania po kúpe nehnuteľnosti čelia skutočnosti, že nie je možné vydať túto náhradu. Môže to byť spôsobené nasledujúcimi dôvodmi:

• bývanie bolo kúpené pomocou štátnej podpory, napríklad bol použitý matkapital alebo bola vydaná vojenská hypotéka;
• byt bol prevedený na občana zamestnávateľom na základe osobitnej dohody;
• , nákup a predaj bývania bol uzavretý medzi ľuďmi, ktorí sú príbuznými.

Nie je potrebné klamať zamestnancov Federálnej daňovej služby, pretože pred prevodom sumy peňazí sú všetky dokumenty predložené oddeleniu daňovej služby podrobené dôkladnej kontrole. Ak sa zistí, že v dokumentácii sú uvedené nepravdivé informácie, vrátenie platby bude zamietnuté.

Právna úprava

Informácie o tom, kto môže získať odpočet dane, sú obsiahnuté v článkoch. 220 a 221 daňového poriadku. Poskytuje tiež informácie o tom, aké kroky musíte vykonať, aby ste mohli vydať tento typ výhody.

Článok. 78 daňového poriadku uvádza, že odpočet sa poskytuje do 30 dní po dôkladnej kontrole dokumentácie.

Druhy zrážok

Existuje niekoľko typov náhrad, ktoré sú priradené v rôznych situáciách. Patria sem:

• štandardné, vynikajúce pre deti a je tiež určené pre osoby so zdravotným postihnutím;
• nehnuteľnosť poskytovaná po kúpe akejkoľvek nehnuteľnosti;
• sociálne, predstavované náhradou výdavkov na zdravotnú starostlivosť alebo odbornú prípravu;
• profesionálne, súvisiace s typom činnosti občana.

Akýkoľvek druh náhrady sa poskytuje výlučne na základe žiadosti, takže Občan sa musí samostatne postarať o vypracovanie žiadosti a prípravu potrebnej dokumentácie.

Pravidlá pre vykonanie štandardnej náhrady

To je považované za najobľúbenejšie a často požadované občanmi. Poskytuje sa iba daňovníkom, ktorí majú určité preferenčné postavenie. Patria sem tieto osoby:

• vypnutý;
• , ľudia s maloletými deťmi.

Výška výplaty sa líši pre vyššie uvedené kategórie. Pri výpočte tejto výhody sa berie do úvahy, že v jednom zdaňovacom období nemôže plat prekročiť 289 tisíc rubľov.

Dávky sa získavajú po tom, čo občan podá žiadosť Federálnej daňovej službe v predpísanom formulári. Rodičia dostávajú platbu od okamihu narodenia dieťaťa do dosiahnutia veku 18 rokov. Ak dieťa vstúpi na univerzitu na plný úväzok, rodičia budú môcť počítať s odpočtom až do konca tejto vzdelávacej inštitúcie alebo do veku 24 rokov.

Vrátenie majetku

Poskytuje sa výlučne po kúpe nehnuteľnosti. Bývanie môže byť na primárnom alebo sekundárnom trhu. Na takúto akvizíciu je dokonca dovolené použiť hypotekárny úver. Daňový odpočet za kúpu bytu môžete získať prostredníctvom pobočky Federálnej daňovej služby alebo prostredníctvom zamestnávateľa.

Žiadosť a ďalšie dokumenty môžete podať daňovej službe ročne, kým sa táto výhoda úplne nevyčerpá. Zohľadňujú sa však tieto nuansy:

• maximálny výnos je 13% z 2 miliónov rubľov;
• ak bývanie stojí viac ako 2 milióny rubľov, potom sa vydá maximálna suma rovnajúca sa 260 tisíc rubľov;
• ak sa kúpi predmet, ktorý stojí menej ako 2 milióny rubľov, objaví sa zostatok a dá sa získať, ak si občan v budúcnosti kúpi iný majetok;
• výhoda sa vracia nielen na náklady na kúpu bytu, ale aj na náklady spojené s opravou obytných priestorov;
• ak sa použije hypotekárny úver, potom sa dodatočne pridelí ďalšia náhrada, ktorá sa rovná 13% z 3 miliónov rubľov, ale zostatok sa neprenesie;
• vrátenie peňazí môžete získať aj po výstavbe bytového domu, všetky výdavky však musia byť potvrdené úradnými dokumentmi.

Ak si Občan kúpil bývanie, musí zistiť, ako získať daň odpočet za byt. Postup sa nepovažuje za príliš komplikovaný, takže všetky potrebné kroky môžete vykonať sami.

Dokonca aj dôchodca môže získať odpočet za tri roky práce. Ak je príjemcom dávky maloletý, mali by sa do registrácie zapojiť jeho rodičia alebo opatrovníci.

Spôsoby, ako získať vrátenie peňazí

Daňový odpočet môžete získať naraz alebo pomocou mesačného zníženia sumy dane. Daňovník, ktorý kúpil nehnuteľnosť, si nezávisle vyberie, ktorá metóda sa použije.

Ak sa obrátite na oddelenie Federálnej daňovej služby, budete musieť každoročne vyplniť vyhlásenie 3-NDFL, požiadať zamestnávateľa o osvedčenie 2-NDFL, vyplniť žiadosť a pripraviť ďalšie dokumenty na vrátenie peňazí. V dôsledku toho sa pridelí dávka rovnajúca sa výške dane z príjmu fyzických osôb zaplatenej za rok práce.

Ak sa obrátite na zamestnávateľa, potom až do úplného vyčerpania náhrady dostane občan plnú mzdu, z ktorej sa nevyberá daň z príjmu.

Môže manžel získať daňový odpočet?

Ak občania kupujú nehnuteľnosti spoločne, potom každý z nich môže požiadať o vrátenie peňazí a je tiež možné získať odpočet iba pre jedného občana. Toto je relevantné, ak iba jeden z manželov pracuje oficiálne alebo dostáva vysoký plat.

Daňový odpočet pre svojho manžela môžete získať pri vypracúvaní osobitnej dohody, na základe ktorej manželia nezávisle určia, v akom percente túto dávku vydajú. Tento dokument sa prevedie na zamestnanca Federálnej daňovej služby. Takúto dohodu je potrebné vypracovať iba raz, po ktorej sa manželka môže každý rok obrátiť na oddelenie daňových služieb iba so štandardným balíkom dokumentov.

Môže manželka získať daňový odpočet pre svojho manžela, ak muž odmietne uzavrieť takúto dohodu? V takom prípade bude môcť každý občan dostať náhradu výlučne na základe svojho podielu zaregistrovaného v Rosreestri.

Sociálny odpočet

Je menovaný za prítomnosti oficiálnych dokumentov potvrdzujúcich výdavky na určité významné ciele. Dávka sa vydáva za prítomnosti týchto výdavkov:

• charitatívny;
• liečba v oficiálnom zdravotníckom zariadení, ktoré má licenciu na túto činnosť;
• nákup liekov pre seba alebo pre vaše blízki príbuzní;
• Platba školného na univerzite, ktorá má licenciu na vzdelávacie aktivity;
• posielanie peňazí na spolufinancovanie dôchodkov;
• uzavretie zmluvy s akýmkoľvek FNM;
• nákup dobrovoľnej poistnej zmluvy.

Takúto náhradu môžete uskutočniť iba v práci a platba sa zastaví, keď dôjde k prekročeniu určitého platového limitu.

Profesionálna výhoda

Tento odpočet môžu vydať jednotliví podnikatelia, právnici, notári alebo iní odborníci vykonávajúci akúkoľvek prácu na základe úradných zmlúv. Okrem toho sa vydáva za prítomnosti licenčných poplatkov.

Na jeho registráciu je potrebné podať žiadosť zamestnávateľovi alebo Federálnej daňovej službe. Vyžadujú sa doklady potvrdzujúce výdavky.

Aké dokumenty sú potrebné?

Daňový odpočet môžete získať iba vtedy, keď prevediete určitý balík dokumentov zamestnávateľovi alebo zamestnancovi Federálnej daňovej služby. Dokumentácia sa môže výrazne líšiť v závislosti od typu dávky. Vyžadujú sa tieto dokumenty:

• ak sa vydá štandardná náhrada, pripraví sa žiadosť, cestovný pas žiadateľa, ako aj doklady pre maloleté deti;
• ak sa požaduje sociálna dávka, sú potrebné doklady potvrdzujúce určité náklady, aby ich bolo možné predložiť šekmi, dohodou uzatvorenou s lekárskou alebo vzdelávacou inštitúciou, potvrdenkami, zmluvami alebo inými podobnými dokladmi;
• po prijatí vrátenia majetku je potrebná žiadosť, osvedčenie 2-NDFL, správne vypracované vyhlásenie 3-NDFL, doklady o zakúpenej nehnuteľnosti, platobné doklady potvrdzujúce prevod požadovanej sumy finančných prostriedkov na Predávajúceho, ako aj doklady od banky, ak bol predmet zakúpený s hypotekárnym úverom;
• pri žiadosti o odbornú dávku sa vyžadujú doklady potvrdzujúce výdavky, ktoré vznikli počas jej vykonávania odborná činnosť.

Informácie o tom, ktoré dokumenty sa v konkrétnej situácii vyžadujú, môžete získať priamo od zamestnancov daňovej služby.

Lehota na prevod finančných prostriedkov

Ak požiadate zamestnávateľa o vrátenie peňazí, občan dostane od budúceho mesiaca plat bez vyberania dane z príjmu fyzických osôb. Aby ste to dosiahli, musíte najskôr získať osvedčenie od oddelenia Federálnej daňovej služby, ktoré potvrdzuje, že osoba má skutočne právo na túto výhodu od štátu.

Ak osoba podá žiadosť Federálnej daňovej službe, veľká suma peňazí bude prevedená na bankový účet uvedený v žiadosti do 4 mesiacov. Dôvodom je skutočnosť, že predložená dokumentácia sa skontroluje do troch mesiacov.

Aké problémy vznikajú?

Ak chce človek získať tento druh dávky, musí prísť na to, ako sa dostať daňový odpočet, keď nákup nehnuteľností alebo míňanie peňazí na liečbu a školenie. Vyhnete sa tak rôznym problémom a nástrahám. Medzi hlavné ťažkosti pri implementácii tohto procesu patria:

• odmietnutie môže byť prijaté z dôvodu nedostatku potrebnej dokumentácie;
• ak požiadate o ošetrenie v nevhodnom zdravotníckom zariadení, nebudete môcť uhradiť vzniknuté náklady, pretože nemocnica alebo poliklinika nemá licenciu na prevádzkovanie;
• občania majú niekedy ťažkosti s vlastným vyplnením vyhlásenia, preto je vhodné vyhľadať pomoc od špecializovaných spoločností alebo priamo od zamestnancov Federálnej daňovej služby;
• ak sa použijú sfalšované dokumenty, žiadateľ nielenže nedostane odpočet, ale bude tiež zodpovedný.

Občania najčastejšie uprednostňujú žiadosť o vrátenie peňazí po zakúpení domu na oddelení Federálnej daňovej služby. Je to spôsobené tým, že, že môžete získajte veľké množstvo peňazí, ktoré potom môžete minúť na akýkoľvek účel.

Záver

Zrážky sú uvedené v niekoľkých typoch a pri ich registrácii sa môžete obrátiť na oddelenie Federálnej daňovej služby alebo zamestnávateľa. Ak chcete vykonať akúkoľvek refundáciu, musíte pripraviť celý balík dokumentov.

Počas nezávislej prípravy dokumentácie môžu vzniknúť určité ťažkosti. Preto je vhodné požiadať o radu zamestnancov daňovej služby.