Hlavné formy bezhotovostnej platby: koncepcia, typy, klasifikácia a dokumentácia

Aké sú hlavné formy bezhotovostného vyrovnania, ktoré poznáte? Vaše vedomosti sa určite nerozširujú tak ďaleko? Medzitým je aspoň potrebné mať predstavu o tom, aby som tak povedal, pre celkový vývoj. V článku sa budeme zaoberať nielen základnými formami bezhotovostnej platby, ale aj zásadami ich použitia.

Koncepcia

Predtým, ako pochopíte otázku, musíte pochopiť, čo to je. Bezhotovostné vyrovnanie sa nazýva bankové operácie, ktorých podstatou je prevod podmienených peňažných foriem z jedného účtu na druhý. Inými slovami, neexistuje priama menová výmena.

Bezhotovostné zúčtovanie sa uskutočňuje na účtoch prostredníctvom banky Ruska alebo úverových organizácií. Základ pre otvorenie účet je zmluva o bankovom účte alebo zmluva o korešpondenčnom účte, pokiaľ zákon neustanovuje inak alebo sa nepoužíva iná forma vyrovnania.

Bezhotovostné zúčtovanie sa spravidla uskutočňuje medzi firmami vo výške najmenej šesťdesiat tisíc. Pre každú organizáciu je možné otvoriť iba jeden bežný účet. Otvára ho celá organizácia, zatiaľ čo forma vlastníctva nie je dôležitá, pretože zúčtovací účet má štatút právnickej osoby a pracuje na obchodnom vyrovnaní. Vlastník takéhoto účtu spravuje svoje vlastné prostriedky a koná ako nezávislý platiteľ za platby do rozpočtu. Majiteľ účtu môže s bankou uzavrieť aj iné dohody.

Bežný účet otvára inštitúcia, ktorá nie je zapojená v obchodnej činnosti. Takýto účet spravidla používajú rôzne verejné organizácie. Je pozoruhodné, že vlastník takéhoto účtu môže z neho použiť finančné prostriedky iba v súlade s odhadmi organizácie na vyššej úrovni.

Podmienky bezhotovostných platieb

Pred analýzou hlavných foriem bezhotovostnej platby je potrebné spomenúť podmienky, podľa ktorého vykonávajú sa:

1. Prítomnosť účtu v bankovej organizácii. Toto je najdôležitejšia podmienka zo všetkých. Aby bolo možné bezhotovostné platby vykonávať bez prekážok, je potrebné otvoriť si zúčtovací účet. Ak to chcete urobiť, musíte sa obrátiť na banku, kde vysvetlia, aké dokumenty sa budú vyžadovať.
2. Je povinné vykonávať všetky transakcie prostredníctvom banky a uchovávať peniaze na účtoch tej istej banky.
3. Platbu je možné uskutočniť iba vtedy, ak sú na účte finančné prostriedky a majiteľ si môže vziať pôžičku.
4. Je potrebné, aby sa všetky platby uskutočňovali na základe zmluvy.
5. Platiteľ musí byť informovaný o všetkých transakciách, ktoré sa vyskytnú na jeho účte.
6. Legislatíva našej krajiny stanovuje niekoľko základných foriem bezhotovostného vyrovnania a druhov platieb, čo znamená, že sloboda voľby bude ďalšou podmienkou. Jednoducho povedané, banka nemôže stanoviť obmedzenia týkajúce sa výberu foriem vyrovnania, môžu to urobiť iba organizácie protistrany.
7. Štandardizácia platobných dokladov. Je to spôsobené tým, že všetky výpočty sa vykonávajú na základe platobnej dokumentácie, ktorá sa zase zostavuje podľa všeobecných pravidiel a noriem. Všetky zúčtovacie dokumenty musia byť vyhotovené na formulároch jedného formulára a musia obsahovať určité bankové údaje.

Podrobnosti o platobnom doklade

Už sme povedali, že v Ruskej federácii existuje niekoľko základných foriem bezhotovostných platieb, tiež vyššie je napísané o podrobnostiach akejkoľvek dokumentácie o vyrovnaní. Ale v predchádzajúcej kapitole nie sú žiadne špecifiká a medzitým o rekvizitách potrebujete vedieť.

Dokumenty by teda mali obsahovať:

1. Názov dokladu o vyrovnaní.
2. Spôsob platby.
3. Číslo dokladu o vyrovnaní a dátum absolutória.
4. Meno platiteľa, identifikačné číslo platiteľa dane, číslo účtu, názov a adresa banky platiteľa. Tu musí byť uvedený aj identifikačný kód banky, číslo podúčtu alebo korešpondenčného účtu.
5. Je potrebné uviesť príjemcu peňazí, jeho DIČ, číslo účtu, adresu a názov banky príjemcu, BIC, číslo podúčtu alebo korešpondenčného účtu.
6. Musíte tiež napísať účel platby.
7. Pokiaľ ide o výšku platby, mala by byť uvedená v číslach aj v slovách.
8. Platobný rozkaz.
9. V niektorých prípadoch sa vyžaduje podpis a pečať oprávnených osôb.

Je dôležité mať na pamäti, že v dokumentoch o vyrovnaní nie je možné nič opraviť. Dokumentáciu o vyrovnaní môžete predložiť do desiatich dní, deň prepustenia nie je zahrnutý v termíne.

Veľký výber hlavných foriem bezhotovostných platieb v Ruskej federácii a vo svete je spôsobený skutočnosťou, Informačné Technológie sa neustále vyvíjajú. To vám umožní používať elektronické peniaze a šetrí čas.

Podstata výpočtov

Transakcie na zúčtovacom účte organizácie vykazujú zmeny v dlhových záväzkoch a pohľadávkach, ako aj v rámci organizácie odrážajú prerozdelenie a rozdelenie hrubého národného produktu a národného dôchodku.

Ak banky pracujú jasne, potom bezhotovostné účty prispievajú k:

1. Urýchlenie obratu finančných prostriedkov.
2. Zníženie hotovosti, vyžaduje sa pre obeh.
3. Zrýchlené dokončenie platby.
4. Zníženie dodatočných nákladov na skladovanie, tlač a prepravu veľkého množstva bankoviek, ktoré sú potrebné na platby v hotovosti.

Na základe toho možno poznamenať, že formy organizácie bezhotovostných platieb sú už dlho nahradené hotovostnými transakciami.

Súčasná legislatíva hovorí, že bezhotovostné transakcie medzi podnikmi môžu vykonávať nielen banky, ale aj nebankové úverové inštitúcie. Pokiaľ ide o banky, vzájomne spolupracujú prostredníctvom korešpondenčných účtov otvorených v bankách protistrany.

Zásada

Predtým, ako pristúpime k formám organizácie bezhotovostných platieb, stojí za to hovoriť o princípoch týchto výpočtov. Ich súlad vám umožňuje zabezpečiť súlad s požiadavkami a samotnými výpočtami. Požiadavky zahŕňajú spoľahlivosť, včasnosť a efektívnosť.

Existuje len sedem princípov rôznych foriem bezhotovostných platieb banky a stojí za to povedať o všetkých z nich:

1. Právny režim platieb a vyrovnania. Inými slovami, všetko musí byť v súlade s regulačným rámcom. Táto zásada predpokladá prítomnosť niekoľkých regulačných dokumentov, podľa ktorých sa výpočet vykonáva. Hlavnými legislatívnymi zdrojmi sú Občiansky zákonník, rozhodcovský zákonník a Občiansky súdny poriadok.
2. Vedenie zúčtovania hlavne na bankových účtoch. Čo to znamená? Hlavné formy bezhotovostných platieb v Rusku, medzi právnickými osobami aj medzi jednotlivcami, sa uskutočňujú prostredníctvom banky, v ktorej je účet otvorený. Zmluva o bankovom účte je uzavretá medzi klientom a bankou na obsluhu.
3. Udržiavanie likvidity. Hovoríme o úrovni, keď sa platby vykonávajú hladko. Vďaka tejto zásade sú všetky povinnosti splnené bezpodmienečne a jasne. Je to spôsobené tým, že platitelia musia poznať presné načasovanie prijatia peňazí, aby mohli správne plánovať platby.
4. Platiteľ musí súhlasiť s platbou. Implementácia tejto zásady sa dosahuje použitím platobného nástroja, napríklad platobného príkazu alebo šeku, alebo osobitného dokladového prijatia, ktoré vydáva príjemca finančných prostriedkov. Mimochodom, zákon ustanovuje odpis finančných prostriedkov, ktoré si nevyžadujú súhlas. To môže zahŕňať výpadky daní alebo iné povinné platby.
5. Naliehavosť platby. Finančné prostriedky sa musia nepretržite vynakladať v lehotách stanovených v zmluvách. Ak nie sú dodržané lehoty, obeh finančných prostriedkov je narušený, čo skôr alebo neskôr vedie k platobnej kríze. Mimochodom, zásadu naliehavosti možno pripísať aj plneniu bankových záväzkov vo vzťahu k operáciám vyrovnania.
6. Kontrola správnosti výpočtov. Pozorovanie je rozdelené do niekoľkých typov, ale všetky podliehajú federálnemu zákonu "o účtovníctve", to znamená, že by mali existovať účtovné správy vo verejnom prístupe.
7. Majetková zodpovednosť za nedodržanie podmienok zmluvy. Porušenie ktorejkoľvek zmluvnej strany vedie k občianskoprávnej zodpovednosti, ktorá je vyjadrená zaplatením pokuty a náhrady škody.

Obsah Formulára

Predtým, ako analyzujeme bezhotovostné platby, ich organizáciu a základné formuláre, pozrime sa, čo každý formulár obsahuje.

Prvky výpočtového formulára sú teda:

1. Druh dokladu o vyrovnaní.
2. Spôsob prenosu informácií.
3. Postup toku dokumentov.

Forma výpočtov

Tak sme sa dostali k hlavnému bodu. Hlavné formy bezhotovostných platieb sú teda:

1. Platobné príkazy.
2. Príjem.
3. Akreditív.
4. Inkasné platby.
5. Iné osady, ktoré sú ustanovené zákonom a používajú sa v bankovej praxi.

Keďže tieto metódy sú hlavnými formami bezhotovostných platieb, mali by mať spoločné znaky. A sú:

1. Zodpovednosť za nesprávne plnenie alebo nesplnenie povinností vykonávať bankové operácie nesie priamo banková organizácia.
2. Podrobnosti, forma, obsah, ako aj poradie vykonávania rôznych spôsobov vyrovnania sú upravené nielen zákonom, ale aj bankovými pravidlami.

Mimochodom, charakteristiky hlavných foriem bezhotovostných platieb sú veľmi podobné zásadám týchto výpočtov, takže sa nebudeme podrobne zaoberať. Je lepšie povedať o každom z nich metódy bezhotovostnej platby platba.

Platobný príkaz

Toto je názov zúčtovacieho dokumentu, ktorý sa vydáva na forme určitého formulára. Obsahuje príkaz majiteľa vydávajúcej banke previesť určitú sumu na účet príjemcu. Mimochodom, druhý účet môže byť otvorený v tejto alebo v inej banke.

Najčastejšie sa platobný príkaz vydáva v štyroch kópiách. Jeden z nich dostane do rúk PLATITEĽA, na doklade je banková pečiatka, čo znamená, že príkaz je ekvivalentný potvrdeniu o prijatí zúčtovacieho dokladu.

Ak sa zúčtovanie uskutoční podľa tohto formulára, banka sa zaväzuje v mene majiteľa účtu previesť peniaze príjemcovi na poskytnuté údaje v lehote stanovenej zákonom alebo zmluvou. Povinnosti vydávajúcej banky sa objavujú po uzavretí zmluvy o bankovom vklade alebo bankového účtu. Z tohto dôvodu musí inštitúcia v každom prípade vykonať platobný príkaz. Existujú iba dve výnimky stanovené zákonom:

1. Nedostatok finančných prostriedkov na účte majiteľa.
2. Forma a obsah platobného príkazu nie sú v súlade s Pravidlami a legislatívnymi požiadavkami.

Finančná inštitúcia musí previesť peniaze na účet príjemcu do ktorejkoľvek banky. Pri prenose fondy, organizácia vykonáva dve povinnosti naraz:

1. Odpisuje prostriedky z účtu majiteľa.
2. Poskytuje prevod peňazí na údaje príjemcu.

Je pozoruhodné, že povinnosť je splnená iba vtedy, ak boli peniaze pripísané na účet príjemcu. Je to spôsobené tým, že banka je zodpovedná nielen za svoje vlastné konanie, ale aj za konanie subjektov, ktoré sa zaviazala k vyrovnaniu.

Teraz pomenujte hlavné formy bezhotovostných platieb? A prvá vec, ktorá príde na myseľ, je platobný príkaz. Všetko kvôli popularite tejto formy výpočtu, pretože môže byť použitá na zaplatenie fyzických aj právnických osôb.

Akreditív

Medzi formami bezhotovostných platieb v Rusku je vyrovnanie akreditívom pomerne populárne. V článku 867 Občianskeho zákonníka sa ustanovuje, že banka konajúca v mene vlastníka pri otvorení akreditívu sa zaväzuje:

1. Vykonajte platbu príjemcovi peňazí.
2. Prevodný orgán do inej banky, pokiaľ ide o uskutočňovanie platieb príjemcovi alebo prijatie, zaplatenie alebo zohľadnenie zmenky.
3. Ak chcete vziať do úvahy, zaplatiť alebo prijať zmenku.

Je dôležité mať na pamäti, že na vydávajúcu banku sa vzťahujú pravidlá týkajúce sa vykonávajúcej banky so všetkými právami a povinnosťami.

. Zúčtovanie pomocou akreditívu nie je také rozšírené ako predtým, napriek tomu stále zostáva najzaručenejším spôsobom platby a najprijateľnejšou formou vyrovnania.

Akreditívové vzťahy majú pomerne zložitú štruktúru, pretože vydávajúca banka má niekoľko právnych vzťahov s rôznymi subjektmi. Toto je:

1. Platiteľ.
2. Priťahovaná banka.
3. Vykonávajúca Banka.
4. Príjemca alebo príjemca.

Priťahované banky sú tie, ktoré boli zapojené vydávajúcou bankou na vyrovnanie. Takouto inštitúciou môže byť organizácia, v ktorej je otvorený účet platiteľa, hoci v niektorých prípadoch nemusí byť k dispozícii. Ukazuje sa, že zmluva o bankovom účte sa v tomto prípade nepovažuje za základ pre vznik záväzku akreditívu.

Zbierka

Ak hovoria, opíšte hlavné formy bezhotovostných platieb, nezabudnite na taký spôsob prevodu finančných prostriedkov ako zber. Čo to je? Táto metóda výpočtu stanovuje povinnosti zo strany banky týkajúce sa prijatia platby z iniciatívy príjemcu.

Postup vyrovnania inkasa je upravený právnymi predpismi, ktoré nie sú v rozpore s bankovými pravidlami. Operácia inkasa sa líši v tom, že na banku sa vzťahuje príjemca finančných prostriedkov, a nie platiteľ. Z tohto dôvodu bol prijatý medzinárodný názov — "debetný prevod". Kedy sa uplatňujú výpočty zberu? Iba v dvoch prípadoch: ak je dohodnutá medzi príjemcom a platiteľom a ak je takýto výpočet ustanovený zákonom.

Hlavná forma bezhotovostných platieb v banke je nasledovná: príjemca požiada finančnú inštitúciu o príkaz na odoslanie žiadosti o platbu v predpísanej forme platiteľovi. Forma pohľadávky je ovplyvnená vybraným dokladom o vyrovnaní.

Na zber sa používajú tieto dokumenty:

1. Žiadosť o platbu bez prijatia.
2. Žiadosť o platbu s prijatím.
3. Príkaz na inkaso.

Príjem

Medzi 23 hlavnými formami bezhotovostných platieb v Ruskej federácii sa rozlišujú šeky. Toto je názov cenných papierov, ktoré obsahujú príkaz šekového darcu banke na vydanie určitá suma pre držiteľa šeku. Táto zábezpeka sa zvyčajne vydáva ako platba za tovar alebo služby. Je dôležité mať na pamäti, že vydanie šeku nezhasne peňažný záväzok, v súvislosti s ktorým bol vydaný.

Platiteľom šeku môže byť len banka, v ktorej má platiteľ finančné prostriedky. Je potrebné, aby ich vlastník peňazí mohol voľne disponovať. Nie je možné stiahnuť šek, ak uplynula lehota na jeho predloženie. Okrem tohto momentu legislatíva upravuje postup, ako aj Podmienky používania kontrol. Všetko je uvedené v Občianskom zákonníku našej krajiny.

Aby bola možnosť platiť šekom, musí sa medzi oboma stranami uzavrieť dohoda alebo je v zmluve s finančnou inštitúciou predpísaná zodpovedajúca podmienka. Na základe takéhoto dokladu dostane majiteľ šekovú knižku, ktorá sa vyhotovuje podľa požiadaviek banky a právnych predpisov o podrobnostiach šeku. Môžete si otvoriť samostatný účet, z ktorého budú prostriedky odpísané po predložení petície v príslušnom formáte.

Iba úverová inštitúcia, ktorá ju vydala, má právo zaplatiť šek, a potom sa to robí na náklady majiteľa. Spravidla sa používa na medzibankové zúčtovanie, ak existuje korešpondenčná dohoda.

Platiteľ šeku musí všetkými prostriedkami skontrolovať originalitu šeku a tiež právomoci platiteľa spravovať účet. Ak má platiteľ straty v dôsledku skutočnosti, že zaplatil sfalšovaným alebo odcudzeným šekom, ten, kto spôsobil problém, ich nahradí.

Osoba, ktorá šek zaplatila, má právo požiadať o jeho odovzdanie spolu s potvrdením o prijatí platby. Tento dokument je schopný poskytnúť nielen zvýšené záruky platby, ale aj výhody. Medzi nimi:

1. Neodvolateľná povaha.
2. Rovnocenné príležitosti s bezpečnosťou.
3. Kontroly prezentácie a objednávky môžu byť prevedené z držiteľa šeku na iné osoby.
4. Držiteľ šeku môže šek previesť do banky na vyzdvihnutie.
5. Garancia čiastočnej alebo úplnej platby spoločnosťou aval.
6. Držiteľ šeku môže v prípade odmietnutia požadovať zaplatenie peňazí.

Ako vidíte, účtovníctvo nie je možné študovať za pol hodiny, ale stojí za to minúť viac. Nezabudnite, že čím viac sa človek vyvíja, tým viac predstavuje hodnoty predovšetkým pre seba.