Zúčtovanie podľa akreditívu: schéma, vlastnosti, výhody a nevýhody

Akreditív - čo to je? Ide o povinnosť banky uskutočňovať platby fyzickým a právnickým osobám v mene klienta a na jeho náklady v určených sumách a za podmienok uvedených v Objednávke. Hlavnou črtou pri výpočte akreditívov je, že banky sa zaoberajú iba dokumentmi, a už vôbec nie tovarom, ktorý tieto doklady predstavujú.

Aké sú hlavné výhody akreditívu?

Výhody akreditívu sú spravidla nasledovné:

• Garantované prijatie sumy dodávateľovi od Kupujúceho.
• Monitorovanie súladu banky s dodacími podmienkami a akreditívom.
• Nevyberanie finančných prostriedkov z hospodárskeho obratu.
• Poskytnutie úplnej a garantovanej náhrady kupujúcemu po zrušení transakcie.
• Existencia právnej zodpovednosti úverových inštitúcií za zákonnosť transakcie, v ktorej sa akreditív uplatňuje.

Aké sú nevýhody schémy vyrovnania akreditívu?

Nevýhoda

Zoznam nedostatkov je malý a je ťažké ich nazvať významnými. Sú to nasledovné:

• Prítomnosť niektorých ťažkostí spojených s veľkým počtom dokumentov v rôznych fázach vydávania akreditívu.
• Niektoré ďalšie výdavky, ktoré idú do bankovej provízie.

Funkcia

Uplatňovanie systému vyrovnania podľa akreditívu by sa malo uviesť v dohode medzi Predávajúcim a Kupujúcim. Schéma výpočtu je stanovená v hlavnej zmluve, ktorá odráža:

• Názov vydávajúcej banky a štruktúra slúžiaca príjemcovi finančných prostriedkov.
• Uvedenie mena príjemcu finančných prostriedkov a sumy, ako aj druhu akreditívu.
• Možnosť oznámiť príjemcovi otvorenie akreditívu.
• Oznámenie platiteľovi o čísle účtu na vklad finančných prostriedkov, ktoré otvára vykonávajúca banka.
• Kompletný zoznam spolu s presným popisom dokumentov, ktoré poskytuje príjemca.
• Doby platnosti akreditívu a požiadavky na registráciu dokumentov.
• Platobné podmienky spolu so zodpovednosťou za nesplnenie záväzkov.

Okrem toho môže zmluva odrážať podmienky, ktoré sa týkajú.

Typy akreditívov otvorených bankami:

• kryté alebo uložené, pri otvorení ktorých sa suma akreditívu prevedie na vykonávajúcu banku;
• nekryté alebo zaručené, zatiaľ čo výška akreditívu môže byť odpísaná vykonávajúcou bankou z hlavného korešpondenčného obdobia;
• odvolateľné, ktoré je možné zrušiť alebo zmeniť na základe príkazu platiteľa; zrušenie akreditívu alebo predbežné schválenie zmien s príjemcom finančných prostriedkov nebude potrebné. Ak je akreditív zrušený, vydávajúca banka nenesie voči príjemcovi finančných prostriedkov žiadne záväzky;
• neodvolateľné akreditívy je možné zmeniť alebo zrušiť až po dohode s vykonávajúcou bankou a príjemcom finančných prostriedkov.

Zúčtovanie podľa akreditívu: schéma

Postup výpočtu akreditívov je spravidla nasledovný:

• Uzatvorenie zmluvy o dodávke tovaru.
• Poskytnutie príkazu Kupujúceho na otvorenie akreditívu emitentovi a postup jeho spustenia.
• Oznámenie o otvorení od emitenta poradenskej banke.
• Vykonávanie prepravy tovaru.
• Proces prevodu prepravných dokladov na poradenskú inštitúciu od predávajúceho.
• Postúpenie dokumentácie a požiadaviek od poradenskej finančnej inštitúcie emitentovi.
• Odpísanie finančných prostriedkov z účtu zákazníka.
• Prevod finančných prostriedkov od emitenta do vykonávajúcej banky.
• Prevod dokladov na kupujúceho.
• Pripísanie finančných prostriedkov na účet Predávajúceho.

Sberbank akreditív na nákup nehnuteľností

Nikdy si nemôžete byť úplne istí outsiderom, najmä pokiaľ ide o transakcie za veľké množstvo. Sberbank ponúka svojim klientom zodpovednosť za výsledok dôležitých transakcií a zaručuje bezpečnosť pre každú stranu. Kupujúci sú presvedčení, že dostanú tovar a predajcovia nepochybujú o platbe. Akreditív Sberbank pri kúpe nehnuteľnosti sa považuje za jedinečnú príležitosť vyhnúť sa mnohým rizikám a nestať sa obeťou bezohľadných zákazníkov.

Toto je jedna z častých služieb, ktoré táto finančná inštitúcia poskytuje. Jeho podstatou je poskytnúť dodatočné záruky občanom zúčastňujúcim sa na transakcii. Tento typ výpočtu je účelný a veľmi výnosný v niekoľkých nasledujúcich prípadoch:

• V rámci predaja a kúpy nehnuteľností vrátane hypotekárnych úverov.
• Na pozadí výmeny nehnuteľností.
• Pri predaji alebo kúpe cenného majetku, či už ide o vozidlo, šperky, cenné papiere, podiel na podnikaní a ďalšie.
• Platiť za drahé služby.

Zásady interakcie každej zo strán transakcie, ktoré uprednostňujú bankový akreditív ako spôsob vyrovnania, sú tieto:

• Vypracujú zmluvu, v ktorej stanovujú práva s povinnosťami strán, predmet dohody, lehoty na splnenie záväzkov, ako aj cenu emisie.
• Dohoda je podpísaná písomne oboma stranami (alebo ich oficiálnymi zástupcami).
• , potom kupujúci uskutoční prevod peňazí na špeciálny otvorený sporiaci účet na tieto účely v Sberbank v sumách uvedených v zmluve.
• Potom, čo predávajúci splní svoje povinnosti vyplývajúce z podpísanej zmluvy a kupujúci prevedie požadovanú sumu na účet, Sberbank prevedie prostriedky na predávajúceho.

Akreditív často používajú občania, ktorí sa priamo podieľajú na transakciách s konkrétnou nehnuteľnosťou. Nadobudnutie tohto typu majetku je pomerne veľký nákup a zvyčajne ide o značné množstvo peňazí. Aby bola transakcia úspešná a aby boli splnené všetky povinnosti, strany v lehotách stanovených v zmluve požiadajú Sberbank o vydanie akreditívu.

Aká je podstata akreditívov pre jednotlivcov?

Môžu byť použité na vykonávanie nasledujúcich operácií:

• Vykonávanie transakcií s nehnuteľnosťami.
• Realizácia nákupu a predaja tovaru.
• Vykonávanie všetkých druhov prác a služieb.

Existujú kryté akreditívy, na základe ktorých finančná inštitúcia prevedie sumu na likvidáciu vykonávajúcej banky. Okrem toho existuje aj nekrytý Typ, v ktorom emitent neprevádza finančné prostriedky, ale umožňuje odpísať peniaze z korešpondenčného účtu v stanovenej výške.

Kúpno-predajná zmluva: základné pojmy

Kúpno-predajná zmluva s akreditívom formalizuje transakciu pomocou schémy, ktorá je dostatočne bezpečná a pohodlná z hľadiska dodatočnej záruky pre strany, pokiaľ ide o plnenie ich povinností.

Pri výpočte emitent v mene platiteľa av súlade s jeho pokynmi preberá jednostrannú povinnosť previesť peniaze príjemcovi za predpokladu, že tento predloží finančnej inštitúcii náležitú dokumentáciu, ktorá spĺňa požiadavky.

Kúpna zmluva, v ktorej je akreditív uvedený ako spôsob platby, je vypracovaná podľa existujúcich požiadaviek. Táto stratégia platby akreditívom sa môže uplatniť pri realizácii akejkoľvek obchodnej transakcie. Napríklad prax používania akreditívu pri transakciách s nehnuteľnosťami a dodávkach tovaru je veľmi častá.

Ako otvoriť tento účet?

Na uplatnenie foriem vyrovnania podľa akreditívu medzi stranami transakcie je potrebné vypracovať príslušnú zmluvu. Je vypracovaný na dokumentárnom základe a je nevyhnutne uvedená forma výpočtov. Dohoda spravidla obsahuje tieto body:

• Názov každej strany transakcie (dodávateľ a kupujúci).
• Typy osád a ich rozmanitosť (napríklad nekrytý neodvolateľný akreditív).
• Výška finančných prostriedkov, ktoré budú prevedené na dodávateľa v rámci plnenia podmienok zmluvy.
• Podmienky, na ktoré sa zmluva uzatvára, a uvedenie výšky provízie.
• Postup pri uskutočňovaní platieb (celá suma alebo preddavky naraz).
• Konanie strán v prípade nesplnenia podmienok, na ktoré sa uplatnil platobný akreditív.
• Práva účastníkov spolu s ich povinnosťami.

Vyhlásenie

Ako otvoriť akreditív, je dôležité zistiť vopred. Aby podpísaná zmluva nadobudla platnosť, musí kupujúci kontaktovať banku a podať žiadosť s uvedením formulára vyrovnania akreditívu. Aj vo vyhlásení uveďte:

• Odkaz na dohodu, podľa ktorej sa akreditív použije medzi stranami.
• Názov inštitúcie dodávateľa, ako aj jej údaje o Jednotnom štátnom registri právnických osôb.
• Uvedenie druhu transakcie a sumy splatnej Predávajúcemu.
• Podmienky dohody a spôsob realizácie peňažného akreditívu (či už ide o zálohu alebo všetky peniaze, ako aj podľa aké podmienky môžu sa spoľahnúť).
• Názov a počet tovarov, ktorých dodávka je uvedená v zmluve (alebo možno hovoríme o službách alebo nejakej práci).
• Názov bankovej inštitúcie, ktorá bude plniť povinnosti.
• Zoznam dokumentácie, ktorú banka prijme ako súčasť potvrdenia o splnení podmienok dohody.

Od okamihu registrácie a podpísania žiadosti nadobúda akreditív právnu silu. Vykonaný typ môže byť rozšírený o nové podmienky po vzájomnom súhlase každej zo strán.

Aký je rozdiel medzi akreditívmi a bezpečnostnou schránkou?

Mnoho zákazníkov sa často pýta na túto otázku. Je potrebné zvážiť nasledovné:

• Bezpečnostná schránka je najlepšou možnosťou, ako zaručiť bezpečnosť transakcie ako súčasť vyrovnania medzi stranami dohody pomocou hotovosti.
• Akreditív slúži ako dodatočná záruka pre účastníkov transakcie za predpokladu, že sa medzi nimi uskutoční bezhotovostná transakcia. Keď strany splnia povinnosti stanovené v zmluve, finančné prostriedky sa uložia v bezhotovostnej forme na sporiaci účet, ktorý si klient otvorí špeciálne na tieto účely. Keď Predávajúci úspešne splní všetky podmienky transakcie, banka prevedie finančné prostriedky kupujúceho v prospech predávajúceho.

Rozdiel teda spočíva v skutočnosti, že ten druhý zahŕňa bezhotovostné platby a nie hotovosť.

Preskúmali sme platobný režim pre akreditív.