Pôžička právnickej osobe od jednotlivca: vlastnosti, požiadavky a príklad

V článku sa budeme zaoberať tým, ako poskytnúť pôžičku právnickej osobe od jednotlivca, špecifiká postupu a nuansy. Každý manažér spoločnosti si dobre uvedomuje, že podnikanie si vyžaduje neustály rozvoj. Často to vyžaduje investície tretích strán, pretože rýchly rast na úkor samotného zisku je zvyčajne nemožný.

Najčítanejšie články Spoločná možnosť na prilákanie ďalších financií sú bankové úvery. Nie je však vždy ľahké vydať bankový úver a získať ho, najmä pre mladé organizácie. V takýchto prípadoch môžu právnické osoby potrebovať požičať si finančné prostriedky od iných organizácií a jednotlivcov.

Funkcie vykonávania transakcie

Vo veľkej väčšine prípadov je pri transakciách súvisiacich so získaním úveru právnickej osobe od fyzickej osoby veriteľ vlastníkom podniku alebo osobami s ním spojenými.

Najčastejšie takéto možnosti prilákania financií využívajú mladé spoločnosti, ktoré práve začínajú svoju činnosť. Zákon nezakazuje vydávanie úverov spoločnostiam žiadnou osobou. Môžu byť vydané zakladateľmi organizácie, zamestnancami, outsidermi.

Prax však ukazuje, že sú to vlastníci organizácií, ktorí poskytujú pôžičky na podnikanie pomocou vlastných úspor. Takáto transakcia by sa určite mala vykonať na papieri. V elektronickej podobe môže byť dokumentácia zostavená iba s použitím kvalifikovaných elektronických podpisov oboma stranami.

Stojí za zmienku, že jednoduchý príjem pri poskytovaní pôžičky právnickej osobe od jednotlivca nebude stačiť. Nebude mať silu zmluvy, ale len potvrdí skutočnosť prevodu z fondov. Ak je potrebné obrátiť sa na súd, veriteľ nebude schopný nič dokázať.

Úver môže byť vydaný v hotovosti a veciach, druhá možnosť sa však používa veľmi zriedka, ako je to ťažké ak chcete vykonať refundáciu a môže to znamenať dôsledky pre právne subjekt.

Maximálna výška úveru právnickej osobe od fyzickej osoby nie je stanovená zákonom. V niektorých prípadoch však musí vedúci organizácie získať súhlas s transakciou od každého vlastníka. Je to potrebné iba vtedy, ak sa takéto ustanovenie odráža v charte organizácie.

Legislatívne nariadenie

Pojem a podmienky poskytnutia úveru jednotlivcom právnickej osobe sa odrážajú v Občianskom zákonníku Ruska. Opisuje tiež hlavné parametre, berúc do úvahy, ktoré transakcie by sa mali uzavrieť. Občiansky zákonník Ruskej federácie okrem toho vznáša výhradu, že pri uskutočňovaní takejto transakcie by sa mala uzavrieť zmluva a použitie potvrdenia nie je možné.

Dlžník a veriteľ musia nevyhnutne brať do úvahy ustanovenia daňového poriadku. Nie vždy je možné zaobísť sa bez platenia daní. Okrem toho každá inšpekcia zaujíma k tejto otázke rôzne stanoviská.

Hlavné ustanovenia dohody

Pri uzatváraní zmluvy o pôžičke s jednotlivcom by strany mali pochopiť, že je to najdôležitejší dokument upravujúci všetky ich vzťahy: vydanie, údržba, splácanie.

V zmluve sa musia zohľadniť tieto údaje:

1. Údaje o každej strane dohody: názov, F. a. O., podrobnosti o bankových účtoch, údaje o pasoch, adresy.
2. Prijatie záväzkov súvisiacich so splácaním dlhu dlžníkom, doba pôžičky, ak nie je neurčitá.
3. Cieľ. Ciele sú uvedené, ak je financovanie zamerané.
4. Dostupnosť úrokov, úroková sadzba. Ak nie je žiadny úrok, malo by sa zohľadniť, že pôžička je bezúročná.
5. Ďalší charakteristika a pojmy transakcie. Napríklad skutočnosť, že dlžník sa zaväzuje poskytnúť záruku na zmluvu.
6. Zodpovednosť príjemcu finančných prostriedkov.

Čím viac podrobností o transakcii je uvedených v písomnej dohode, tým menej otázok bude mať každá zo strán v budúcnosti. Pri absencii výpožičnej lehoty právnickej osobe od fyzickej osoby sa považuje za neurčitú. V takom prípade budete musieť dlh splatiť do 30 dní od okamihu žiadosti o vrátenie peňazí.

Zmluva tiež umožňuje priame označenie neurčitej povahy dohody. V tomto prípade by sa malo chápať, že daňový inšpektorát to zaobchádza nejednoznačne. V prípade dlhodobého nesplatenia takejto pôžičky môže byť dodatočná daň z príjmu.

Pôžička od fyzickej osoby právnickej osobe: požiadavky

Väčšina požiadaviek vždy závisí od konkrétneho veriteľa. Je na ňom, aby rozhodol, komu je ochotný požičať peniaze, na aké podmienky.

Existujú však určité povinné požiadavky, ak je dlžník právnickou osobou:

1. Organizácia musí mať štátnu registráciu.
2. Činnosť organizácie v čase registrácie zmluvy by sa nemala pozastaviť.
3. Prítomnosť povolenia na vykonanie transakcie od všetkých vlastníkov (ak to vyžaduje Charta).
4. Konkurzné konanie by sa nemalo začať vo vzťahu k organizácii.

Niektorí veritelia stanovujú minimálne podmienky pre podnikanie, vyžadujú dostupnosť ziskov a absenciu strát. Majú také právo.

Vzorové zmluvy

Právnická osoba by mala pristupovať k realizácii úverovej zmluvy s plnou zodpovednosťou. Jeho obsah bude mať priamy vplyv na všetky podmienky transakcie. Okrem toho to môžu vyžadovať daňové úrady. Môže výrazne ovplyvniť výpočet daní, a to tak pre veriteľa, ako aj pre dlžníka.

Zmluvy sú veľmi rôznorodé. Môžu stanoviť platbu úrokov za použitie peňazí alebo nie, môžu byť zabezpečené zárukou, záložným právom alebo nie, majú cielený alebo necielený charakter.

Všetky tieto body by sa mali zohľadniť vopred pri vypracúvaní písomnej dohody, pretože v budúcnosti nie je vždy možné vykonať zmeny.

Vzorová zmluva o pôžičke fyzickej osoby právnickej osobe je uvedená nižšie.

Bezúročné zmluvy

Bezúročné pôžičky sú už dlho hlavnou metódou získavania financií od zakladateľov na doplnenie prevádzkového kapitálu, obchodných nákladov spoločnosti.

Ak to bolo potrebné, zakladateľ dostal späť svoje vlastné prostriedky, zatiaľ čo ani jednej strane nevznikli dodatočné náklady. Daňové úrady však zmenili názor a niektorým organizáciám bola účtovaná dodatočná daň z príjmu, ktorú pravdepodobne dostali úsporou na úrokoch.

Súdy sa naopak postavili na stranu dlžníka a uznali takéto činy za neplatné. Preto je lepšie tieto body vopred objasniť kontaktovaním servisnej organizácie IFNS.

Je potrebné poznamenať, že zmluva o bezúročnej pôžičke by mala obsahovať priamy údaj o tom, že z úveru nie sú žiadne úroky. Ak takéto údaje nie sú špecifikované, príjemca finančných prostriedkov by ich mal platiť mesačne na základe kľúčových sadzieb centrálnej banky Ruskej federácie.

Poskytnutím bezúročnej pôžičky veriteľ nezíska zisk vo forme naakumulovaného úroku. Transakcia tohto druhu vám navyše umožňuje splatiť dlh kedykoľvek, bez ohľadu na dátum uvedený v zmluve.

V opačnom prípade môže zmluva o bezúročnej pôžičke obsahovať rovnaké podmienky vrátane informácií o pokutách ako iné podobné dohody.

Zmluvy založené na úrokoch

Ak zmluva ustanovuje vyplatenie určitej odmeny veriteľovi za použitie vypožičaných prostriedkov, nazýva sa to úrok.

Sadzby sú dohodnuté stranami počas rokovaní, môžu odrážať naakumulovaný úrok za deň, mesiac, rok použitia peňazí (časové rozlíšenie môže byť akékoľvek).

Okrem toho je povolené uviesť konkrétnu sumu, ktorú bude musieť príjemca finančných prostriedkov zaplatiť veriteľovi za celé obdobie alebo jeho časť. Takéto varianty zmlúv sa používajú častejšie ako iné, ak podnik priťahuje peniaze od súkromných investorov alebo zamestnancov.

V texte zmluvy musia byť uvedené sadzby alebo konkrétne výšky odmien, poradie, v súlade s ktorým sa budú úroky hromadiť a platiť.

V prípade, že zmluva o pôžičke neobsahuje údaj o úrokovej sadzbe, úrok by sa mal vypočítať na základe kľúčovej sadzby centrálnej banky. V takom prípade by sa mali veriteľovi vyplácať každý mesiac bez ohľadu na to, aké je obdobie splácania.

Cielené pôžičky

Vo veľkej väčšine prípadov dohody nešpecifikujú účely, na ktoré sa pôžička poskytuje. Ale v niektorých situáciách, napríklad ak má organizácia veľa vlastníkov, osoba, ktorá požičiava, chce poskytnúť finančné prostriedky výlučne na konkrétny účel a kontrolovať použitie peňazí. V takýchto prípadoch by sa mala uzavrieť cieľová zmluva o pôžičke.

Na žiadosť veriteľa mu organizácia bude musieť poskytnúť dokumentáciu potvrdzujúcu vynaloženie peňazí na účel stanovený v dohode. V prípade porušenia podmienky cieleného vynakladania peňazí má osoba, ktorá poskytla pôžičku, právo požadovať okamžité splatenie dlhu a úrokov, ktoré boli skutočne nahromadené.

Dohody zabezpečené kolaterálom

V niektorých prípadoch veritelia chcú mať záruku, že finančné prostriedky budú vrátené, najmä ak je úver pomerne veľký. V takýchto prípadoch musí byť zmluva zabezpečená záložným právom alebo zárukou.

Zabezpečenie je pre veriteľa výhodnejšie, najmä ak má príjemca finančných prostriedkov likvidný majetok. V dohode musí byť uvedené, že je zabezpečená majetkom príjemcu a ktorý z nich. Okrem toho sa vyžaduje uzavretie záložnej zmluvy.

Zoznam dokumentov

Všetky transakcie súvisiace s peniazmi musia byť zabezpečené papierovou alebo elektronickou dohodou. Veriteľ, ktorý je fyzickou osobou, bude musieť poskytnúť iba pas.

Organizácia konajúca ako dlžník bude musieť poskytnúť:

1. Kópia príkazu, podľa ktorého bol vedúci vymenovaný.
2. Kópia Charty.
3. Kópie OGRN a TIN.
4. Plná moc, ak dohoda nebude podpísaná vedúcim.

V niektorých prípadoch veritelia vyžadujú dodatočné poskytnutie:

1. Kolaterálové dokumenty (ak je zmluva zabezpečená záložným právom).
2. Stratégia rozvoja alebo podnikateľský plán organizácie.
3. Súvaha alebo správa, ktorá bude odrážať zisk a stratu organizácie.

Čo ešte znamená zmluva o pôžičke medzi právnickou osobou a fyzickou osobou?

Obchodné podmienky

Stranám sa poskytuje právo nezávisle určiť podmienky náhrady. Existuje tiež možnosť uzatvorenia zmluvy na dobu neurčitú.

Po jeho uzavretí je dlžník povinný splatiť úver najneskôr do 30 dní odo dňa prijatia písomnej žiadosti o splatenie dlhu od veriteľa.

V praxi dohody uzavreté na viac ako tri roky a potvrdzujúce vydanie veľkej sumy vzbudzujú podozrenie medzi daňovými službami. V takýchto prípadoch možno operáciu prirovnať k bezplatnej pomoci, v dôsledku čoho bude príjemcovi finančných prostriedkov účtovaná dodatočná daň z príjmu.

Takejto situácii sa môžete vyhnúť obnovením zmluvy po určitej dobe alebo poskytnutím možnosti jej predĺženia v zmluve. Čo ohrozuje občana, ktorý vydal pôžičku právnickej osobe?

Riziká strán

Občan, ktorý vydal pôžičku právnickej osobe, môže čeliť nesplateniu finančných prostriedkov. V prípade, že hovoríme o organizácii, v ktorej jedna osoba pôsobí ako riaditeľ a zakladateľ, k nevráteniu môže dôjsť iba z dôvodu nerentabilnosti podniku. Za to bude priamo zodpovedný príjemca.

V ostatných prípadoch je možné toto riziko minimalizovať zabezpečením dohody vo forme záruky alebo záložného práva.

V takom prípade dlžník riskuje stratu majetku, ktorý bol založený na základe zmluvy, alebo v dôsledku toho súdnych sporov. V tejto súvislosti sa príjemcovi finančných prostriedkov odporúča starostlivo vypočítať riziká pred podpísaním dohody.

Okrem toho má každá strana dohody daňové riziká v závislosti od povahy úveru a ďalších podmienok dohody.

Daňové dôsledky podľa Zmluvy o pôžičke

Ak je úročená, potom osoba, ktorá vydala finančné prostriedky, dostáva príjem vo forme úrokov. Z tejto odmeny bude musieť jednotlivec zaplatiť 13% vo forme dane z príjmu fyzických osôb.

V prípade, že je veriteľ zamestnancom organizácie, ktorá od neho dostala pôžičku, účtovné oddelenie spoločnosti môže zaplatiť daň a poskytnúť potrebnú dokumentáciu IFNS pre neho. V opačnom prípade to veriteľ bude musieť urobiť sám.

Dlžník, ktorý platí úroky, ich môže zase zohľadniť ako výdavky, čím sa zníži základ dane. V neprítomnosti úroky, daňové služby berú do úvahy úspory vyplývajúce z nezaplatenia úrokov a akceptujú ich ako zisk, ktorý môže zvýšiť základ dane.

Pôžička peňazí právnickej osoby (LLC) od jednotlivca je teda rozšíreným javom v hospodárskej činnosti organizácií v Rusku. Takéto pôžičky sú často jediným spôsobom, ako prilákať peniaze do podnikania.